22 Junho 2021 17:12

Um canadense que vive e trabalha nos EUA pode contribuir para um RRSP?

Se você é um cidadão canadense, mas mora e trabalha nos Estados Unidos, não pode contribuir para umaconta de plano de poupança para aposentadoria registrada (RRSP). As regras de contribuição do RRSP permitem que você contribua com uma determinada porcentagem de sua renda auferida para sua conta. Mas como você está empregado e reside nos Estados Unidos, sua renda não vem de uma fonte canadense e você não teria direito a quaisquer deduções fiscais no Canadá.

Principais vantagens

  • Se você trabalha e reside nos Estados Unidos, não pode contribuir para o seu RRSP porque sua renda não provém de uma fonte canadense.
  • No entanto, você ainda pode manter seu RRSP para permitir que seus investimentos cresçam sem estar sujeito a impostos no Canadá.
  • Se você planeja ficar nos EUA por um período prolongado, pode ser elegível para abrir uma conta individual de aposentadoria (IRA).

Compreender os Planos de Poupança para Aposentadoria Registrada

Um RRSP é um veículo de poupança e investimento para a aposentadoria para funcionários e autônomos no Canadá. Os planos de poupança para aposentadoria registrados foram criados em 1957 como parte da Lei Canadense de Imposto de Renda.2 Eles são registrados no governo canadense e supervisionados pela Agência de Receitas do Canadá (CRA), que estabelece regras que regem os limites de contribuição anual, cronograma de contribuição e quais ativos são permitidos como investimentos.

Como funcionam os RRSPs

Como canadense, você pode colocar dinheiro em um RRSP antes dos impostos e ele cresce sem impostos até a retirada, quando então é tributado à  taxa marginal.5 Os RRSPs têm muitos recursos em comum com os planos 401 (k) nos Estados Unidos, mas também existem algumas diferenças importantes.

Se eu sou um residente legal nos EUA, mas ainda sou um cidadão canadense?

Embora você não seja elegível para contribuir com o seu RRSP enquanto vive e trabalha nos EUA, você ainda tem permissão para manter o seu RRSP para permitir que seus investimentos cresçam sem estar sujeito a impostos no Canadá. Como residente nos EUA, você pode optar por diferir a receita gerada de seus investimentos em seu RRSP até que seja retirada, preenchendo uma declaração de imposto de renda.

E se eu escolher emigrar para os EUA?

Se você está emigrando do Canadá, deve maximizar sua contribuição no ano em que deixar o país. O governo concede a você 60 dias após o final do ano para fazer essa contribuição.

Além disso, se você retirou algum dinheiro de seu RRSP sob o Plano de Compradores de Casa (HBP) ou outros planos, você deve providenciar o reembolso desse valor antes de se tornar um não residente. Caso contrário, esse valor pendente pode ser tributado no ano em que você emigrar.

Que tal um IRA dos EUA tradicional?

Se você planeja ficar nos Estados Unidos por um período prolongado, convém abrir uma conta individual de aposentadoria (IRA). Você pode abrir um IRA nos Estados Unidos, desde que seja um residente legal dos Estados Unidos com um Número de Seguro Social válido.

Você pode diferir os impostos sobre as contribuições feitas a um IRA com base na renda obtida nos EUA. Em 2021, o limite de contribuições anuais para um IRA é de $ 6.000, e olimite de contribuição de recuperação adicionalpara indivíduos com 50 anos ou mais é de $ 1.000. Os contribuintes podem deduzir as contribuições para um IRA tradicional se atenderem a certas condições.