O seu plano 401 (k) pode impactar seus benefícios de seguridade social?

A renda que você recebe de seu plano 401 (k) ou outro Seguro Social que você recebe a cada mês. No entanto, você pode ser obrigado a pagar impostos sobre alguns ou todos os seus benefícios se sua renda anual exceder um certo limite – e suas distribuições 401 (k) podem fazer com que isso aconteça.

Por que a renda do 401 (k) não afeta a Previdência Social?

Seus benefícios do Seguro Social são determinados pela quantidade de dinheiro que você ganhou durante seus anos de trabalho – anos em que você pagou ao sistema por meio de impostos do Seguro Social. Uma vez que as contribuições para o seu plano 401 (k) são feitas com remuneração recebida pelo emprego de uma empresa dos Estados Unidos, você já pagou impostos da Previdência Social sobre esses dólares.

Mas espere – suas contribuições para sua conta 401 (k) não foram feitas com dólares antes dos impostos? Sim, mas esserecurso de isenção fiscal se aplica apenas ao imposto de renda federal e estadual, não à Previdência Social. Você ainda paga impostos da Previdência Social sobre o valor total de sua remuneração, até um limite anual pré-determinado estabelecido pela Receita Federal, no ano em que você o ganhou. Este limite é normalmente aumentado anualmente e atualmente está limitado a $ 142.800 para 2021.

“As contribuições para um 401 (k) estão sujeitas aos impostos do Seguro Social e do Medicare, mas não estão sujeitas ao imposto de renda, a menos que você esteja fazendo uma contribuição Roth (após os impostos)”, observa Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors Inc. em Irvine, Califórnia, e autor de “Fundos de índice: o programa de recuperação de 12 etapas para investidores ativos.”

Em suma, é por isso que você deve imposto de renda sobre distribuições 401 (k) quando você as aceita, mas não qualquer imposto de Seguro Social. E o valor do seu benefício de Seguro Social não é afetado por sua renda tributável 401 (k).

O impacto fiscal da poupança 401 (k)

Assim que você começar a receber distribuições de seu plano 401 (k) ou outro plano de poupança para aposentadoria, como um IRA, você não deverá pagar imposto de Seguro Social sobre a distribuição pelo motivo descrito acima; você pagou suas dívidas durante seus anos de trabalho. Mas você pode ter que pagar imposto de renda sobre alguns de seus benefícios se sua renda anual combinada exceder um determinado valor.

Os limites de renda são baseados em sua “renda combinada”, que é igual à soma de sua renda bruta ajustada (AGI), que inclui salários ganhos, retiradas de quaisquer contas de poupança para aposentadoria (como IRAs e 401 (k) s, qualquer – juros auferidos e metade de seus benefícios da Previdência Social). Se você tomar grandes distribuições de seu 401 (k) tradicional em qualquer ano em que você recebe benefícios – e lembre-se, você deve começar a recebê-los de todos os 401 (k) s depois de completar 72 anos – é mais provável que exceda o limite de renda e aumentar sua responsabilidade fiscal para o ano.

De acordo com a Administração da Previdência Social, em 2020, se sua renda total no ano for inferior a $ 25.000 e você se inscrever como pessoa física, não será obrigado apagar impostos sobre qualquer parcela de seus benefícios da Previdência Social. Se você entrar com o processo em conjunto como casal, esse limite aumenta para $ 32.000.

Você pode ser obrigado a pagar impostos sobre até 50% de seus benefícios se for um indivíduo com renda entre $ 25.000 e $ 34.000, ou se você entrar com o processo em conjunto e tiver renda entre $ 32.000 e $ 44.000. Até 85% de seus benefícios podem ser tributados se você for solteiro e ganhar mais de $ 34.000 ou se for casado e ganhar mais de $ 44.000.

Outros fatores que afetam os benefícios da previdência social

Em alguns casos, outros tipos de renda de aposentadoria podem afetar o valor do seu benefício, mesmo que você receba os benefícios da conta do seu cônjuge. Seus benefícios podem ser reduzidos para contabilizar a renda que você recebe de uma pensão com base nos rendimentos de um emprego público ou de outro trabalho para o qual seus rendimentos não estavam sujeitos a impostos do Seguro Social. Isso afeta principalmente as pessoas que trabalham em cargos governamentais estaduais ou locais, o serviço público federal ou aqueles que trabalharam para uma empresa estrangeira.

Se você trabalha em um cargo governamental e recebe uma pensão por trabalho não sujeito aos impostos da Previdência Social, seus benefícios da Previdência Social recebidos como cônjuge, viúvo ou viúvo são reduzidos em dois terços do valor da pensão. Essa regra é chamada de compensação de pensão do governo (GPO).

Por exemplo, se você for elegível para receber $ 1.200 no Seguro Social, mas também receber $ 900 por mês de uma pensão do governo, seus benefícios do Seguro Social serão reduzidos em $ 600 para contabilizar sua renda de pensão. Isso significa que o valor do seu benefício de Seguro Social é reduzido para $ 600 e sua renda mensal total é de $ 1.500.

A provisão para eliminação de ganhos inesperados (WEP) reduz a vantagem injusta concedida àqueles que recebem benefícios por conta própria e recebem renda de uma pensão baseada em rendimentos pelos quais não pagaram impostos da Previdência Social. Nesses casos, o WEP simplesmente reduz os benefícios da Previdência Social em um determinado fator, dependendo da idade e da data de nascimento do requerente.

O que determina seu benefício de previdência social?

O valor do seu benefício de Seguro Social é amplamente determinado por quanto você ganhou durante seus anos de trabalho, sua idade ao se aposentar e sua expectativa de vida.

O primeiro fator que influencia o valor do seu benefício é o valor médio que você ganhou enquanto trabalhava. Essencialmente, quanto mais você ganha, maiores serão seus benefícios. Afolha de dados anual da SSAmostra que os trabalhadores que se aposentam na idade de aposentadoria completa receberão um valor máximo de benefício de $ 3.148 para 2021. A Administração da Previdência Social calcula um valor médio de benefício mensal com base em sua renda média e no número de anos que você espera viver.6

Além desses fatores, sua idade ao se aposentar também desempenha um papel crucial na determinação do valor do benefício. Embora você possa começar a receber benefícios do Seguro Social desde os 62 anos, o valor do seu benefício é reduzido para cada mês que você começar a receber antes de sua idade de aposentadoria completa. A idade de aposentadoria completa é de 66 anos e dez meses para aqueles que completam 62 anos em 2021. Ela aumenta em dois meses a cada ano até atingir o limite de idade de aposentadoria total atual de 67 para qualquer pessoa nascida em 1960 ou depois.

Por outro lado, o valor do seu benefício pode ser aumentado se você continuar a trabalhar e atrasar o recebimento dos benefícios além da idade de aposentadoria completa. Por exemplo, em 2021, o valor máximo de benefício mensal para aqueles que se aposentam na idade de aposentadoria completa é de $ 3.148. Para aqueles que se aposentam cedo, aos 62 anos, o máximo cai para US $ 2.324, enquanto aqueles que esperam até os 70 anos – o último que você pode adiar – podem receber um benefício de US $ 3.895 por mês.

The Bottom Line

A renda de um plano 401 (k) não afeta o valor dos seus benefícios do Seguro Social, mas pode aumentar sua renda anual a ponto de ser tributada ou tributada a uma taxa mais elevada. Isso pode ser um enigma para alguém que está em uma idade em que é obrigado a retirar-se do plano 401 (k) e começar a receber a Previdência Social.

Independentemente disso, certifique-se de estar ciente das mudanças anuais nos limites de renda da Previdência Social e levar em consideração as obrigações fiscais ao planejar a aposentadoria ou decidir o tamanho de uma distribuição 401 (k).