Meu 401 (K) pode ser apreendido ou guarnecido?
Se você for mais velho e estiver lutando contra dívidas, pode se preocupar que os fundos da conta 401 (k) de sua empresa possam ser utilizados pelos credores para cumprir suas obrigações financeiras.
Felizmente, esses ativos geralmente estão protegidos contra apreensão ou penhor por credores, como bancos, pelo menos enquanto permanecerem na conta 401 (k). O mesmo geralmente não se aplica se você deve impostos ou multas ao governo federal. Dependendo do estado em que você mora, sua conta também pode estar vulnerável se você for proprietário de uma pequena empresa com seu próprio 401 (k) independente.
Principais vantagens
- O dinheiro economizado em uma conta de aposentadoria qualificada, como um plano 401 (k), é normalmente protegido de credores privados, desde que o dinheiro permaneça na conta.
- O IRS, no entanto, pode vir após os fundos de aposentadoria para pagar impostos ou outras obrigações federais.
- A ação legal também pode ser bem-sucedida na obtenção de fundos 401 (k) a fim de pagar pensão alimentícia ou pensão alimentícia em atraso.
Seu 401 (k) está geralmente protegido de credores comerciais
O motivo pelo qual seus planos 401 (k) e outros planos de aposentadoria qualificados estão fora do alcancedos credores comerciais está enraizada em seu status legal especial. De acordo com a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Emprego de 1974 (ERISA), os fundos em seu 401 (k) só pertencem legalmente a você depois de retirá-los como renda. Até então, eles são legalmente propriedade do administrador do plano – seu empregador – que não pode liberá-los para ninguém além de você.
Esta proteção ERISA significa que as poupanças mantidas em um 401 (k) normal são protegidas da penhora por credores comerciais, mesmo se você entrar em processo de falência. De fato, a proteção para os fundos mantidos em contas 401 (k) é maior do que para aqueles mantidos em um IRA, que não são cobertos pela ERISA e são Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor de 2005 (BAPCPA), $ 1 milhão de suas economias no IRA estão isentos de penhora em caso de falência.
É importante notar, no entanto, que os fundos são protegidos apenas enquanto estiverem em sua conta 401 (k). Depois de retirá-los, por qualquer motivo, essas distribuições são um jogo justo para os credores perseguirem.
Um Solo 401 (k) pode ser mais vulnerável
Independent 401 (k) s atrai empresas com uma única pessoa, em parte devido à sua liberdade dos requisitos de conformidade da ERISA. Sua desvantagem, entretanto, é que essas contas não gozam das proteções federais da ERISA contra credores, e seus fundos podem ser acessados mais facilmente por credores comerciais do que por suas contrapartes patrocinadas pela empresa.
Dito isso, seu solo 401 (k) pode muito bem ser coberto por outras proteções, incluindo a legislação estadual que protege contas de aposentadoria não ERISA. Se você possui essa conta e está preocupado com a apreensão de seus fundos por credores, procure assistência profissional de um consultor financeiro ou advogado que esteja familiarizado com o tratamento de solo 401 (k) s em seu estado.
Os federais podem aproveitar seus fundos do 401 (k) para impostos e mais
O 401 (k) não está isento de penhora ou apreensão se você estiver devendo impostos de renda federais em atraso. Em geral, se você for elegível para receber uma distribuição de seu 401 (k), mesmo com penalidades, o IRS pode apreendê-lo para saldar sua dívida. No entanto, se você não tiver permissão para receber distribuições de sua conta devido à idade ou outras restrições do plano, o IRS não tem permissão para ignorar esses regulamentos.
Outros níveis de governo carecem do poder das autoridades federais. Na maior parte, você não pode ser forçado a usar os fundos do seu dinheiro 401 (k) para pagar a renda local e estadual, propriedade ou outros impostos.
Embora seja um motivo menos comum do que os impostos em atraso, o governo federal também pode apreender ou adornar o seu 401 (k) se você cometer um crime federal e for obrigado a pagar multas ou penalidades. Além disso, você pode ser condenado a se retirar do seu plano se for considerado, em um julgamento civil ou criminal, que administrou mal o seu plano ou cometeu uma fraude.
Embora o IRS possa obter fundos de seu 401 (k) para pagar impostos, os governos estaduais e locais não têm o mesmo poder.
Pensão alimentícia e pensão alimentícia podem ser retirados de um 401 (k)
Entre as poucas dívidas nas quais os credores provavelmente terão sucesso em arrecadar fundos de seu 401 (k) estão aquelas relacionadas a obrigações familiares. Se você deve pensão alimentícia ou pensão alimentícia não paga, você pode receber uma ordem judicial para retirar fundos do seu plano 401 (k) para saldar a dívida. Se você sedivorciar, seu cônjuge pode ter direito a uma parte de sua conta.
Nesses casos, um cônjuge que enviar o que é conhecido como ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO) pode ser adicionado ao seu 401 (k) como um “beneficiário alternativo”. Um tribunal pode então ordenar que os fundos da conta sejam direcionados ao seu cônjuge e não a você, caso você esteja com atrasos significativos nessas obrigações familiares.
Embora as leis que regem QDROs variem em cada estado, essas ordens podem ser bem-sucedidas mesmo se você ainda não tiver idade suficiente para retirar fundos sem penalidade, e pode permitir que essas penalidades sejam dispensadas para saques necessários para cumprir as obrigações de pensão alimentícia ou de pensão alimentícia.
Conselheiro Insight
Donald P. Gould Gould Asset Management, Claremont, Califórnia.
A resposta geral é não, um credor não pode confiscar ou adornar seus ativos 401 (k). Os planos 401 (k) são regidos por uma lei federal conhecida como ERISA (Employee Retirement Income Security Act de 1974). Os ativos dos planos que se enquadram no ERISA são protegidos dos credores.
Uma exceção são as garantias fiscais federais; o IRS pode anexar seus ativos 401 (k) se você deixar de pagar os impostos devidos. Os IRAs não se enquadram no ERISA, mas fornecem algum grau de proteção ao credor.
Em geral, o primeiro $ 1 milhão em ativos do IRA é protegido contra um pedido de falência. A legislação estadual individual pode fornecer proteção adicional além disso.