O IRS pode fazer uma auditoria após um reembolso?
Embora você possa presumir que não pode ser auditado se já recebeu o dinheiro de volta de seus impostos, isso é um equívoco. Você pode.
O US Internal Revenue Service (IRS) pode auditar declarações de impostos mesmo depois de ter emitido uma restituição de imposto para o contribuinte. De acordo com o estatuto de limitações, o IRS pode auditar as declarações de impostos apresentadas nos três anos anteriores. Em certos casos, quando um erro significativo é identificado, o IRS pode auditar os retornos arquivados ainda mais antigos do que isso, mas normalmente não mais do que os seis anos civis anteriores.
Principais vantagens
- Suas declarações de impostos podem ser auditadas após a emissão de um reembolso.
- Apenas uma porcentagem relativamente pequena das declarações de contribuintes dos EUA é auditada a cada ano.
- O IRS pode auditar as declarações de até três anos fiscais anteriores e, em alguns casos, voltar ainda mais longe.
- Se uma auditoria resultar em aumento de responsabilidade tributária, você também pode estar sujeito a penalidades e juros.
- Rever sua devolução cuidadosamente antes de arquivar pode ajudar a minimizar as chances de ser auditado.
O que é uma auditoria fiscal?
Todos os anos, o IRS seleciona várias declarações de impostos para auditorias. Esse processo envolve essencialmente a inspeção de seu retorno por um representante do IRS. A pessoa que verifica sua devolução pode estar procurando por erros ou discrepâncias que podem ter causado o pagamento a menos de seus impostos. As auditorias também podem ser solicitadas sehouver suspeita de fraude fiscal.
As declarações de impostos podem ser selecionadas para uma auditoria, independentemente de o contribuinte ter recebido um reembolso. As declarações de impostos selecionadas para auditorias são escolhidas por dois motivos: seleção aleatória e exames relacionados. De acordo com o IRS, 771.095 devoluções, aproximadamente 0,4% do total de declarações arquivadas, foram escolhidas para uma auditoria no ano fiscal de 2019, resultando em quase US $ 17,3 bilhões em impostos adicionais recomendados.2
Portanto, suas chances de ser alvo de uma auditoria são bastante baixas. Por outro lado (veja abaixo), algumas devoluções têm maior probabilidade de serem auditadas do que outras.
Para selecionar retornos aleatórios para auditoria, o IRS compara seu retorno a um grupo “normal” de retornos semelhantes usando uma fórmula estatística para verificar se há erros ou discrepâncias. Se algum item em sua devolução se destacar como um valor atípico, você pode ser selecionado. Outras metodologias que o IRS usa para selecionar as devoluções para auditorias incluem o exame relacionado e a correspondência de documentos.
O IRS conduz suas auditorias fiscais principalmente pelo correio ou por meio de entrevistas pessoais em um escritório local do IRS.
O que pode desencadear uma auditoria fiscal?
O IRS não especifica exatamente por que escolhe algumas devoluções para auditorias e outras não. Novamente, é importante notar que algumas seleções são feitas completamente ao acaso, o que significa que você poderia ter um retorno perfeitamente preciso e ainda assim ser auditado.
Mas se você está se perguntando o que pode aumentar suas chances de ser auditado, aqui estão alguns sinais de alerta comuns que podem levar o IRS a examinar mais de perto o seu retorno:
Ganhando uma renda maior.Ganhar mais dinheiro pode prejudicá-lo na hora do imposto, se o IRS suspeitar que você está tentando cortar custos e minimizar sua responsabilidade fiscal. Para os anos fiscais de 2017 e 2016, os contribuintes que ganham $ 1 milhão ou mais tiveram uma chance muito maior de serem auditados em comparação com aqueles que ganham menos de $ 1 milhão. A tendência não apareceu para 2018, mas os examinadores ainda podem estar revisando os retornos e os dados completos podem não estar disponíveis no ano.
Deixar de relatar toda a sua renda. Se você trabalha como um contratante independente, recebeu ganhos em jogos de azar ou loteria no ano anterior, ou experimentou outra receita inesperada, deixar de relatar essas coisas em seu retorno pode desencadear uma auditoria.
Se você deixar de relatar qualquer receita no momento em que apresentar sua devolução, você deve apresentar uma declaração corrigida assim que possível. Você precisará pagar todos os impostos devidos, mas isso pode ajudá-lo a evitar multas e juros.
Deduções excessivas. Fazer deduções pode ajudar a reduzir sua renda tributável do ano e, potencialmente, aumentar seu reembolso. Mas se você parecer que está fazendo deduções (ou créditos fiscais ) às quais não tem direito – ou suas deduções parecem anormalmente altas – isso pode levar o IRS a revisar sua declaração.
Sendo autônomo. Trabalho autônomo significa que você pode ter renda irregular ou que, em vez de declarar receita, você está relatando perdas de negócios. Se seus retornos de trabalho autônomo mostrarem qualquer padrão incomum com receita ou perdas, o IRS pode querer verificar se seus relatórios de impostos estão corretos.
Ao contrário da crença popular, reivindicar a dedução do escritório doméstico não resultará automaticamente em uma auditoria. Na verdade, o IRS tornou mais fácil deduzir despesas de home office usando um método simplificado.
Usando números redondos. Você pode presumir que é mais fácil arredondar para cima ou para baixo ao relatar receitas ou despesas, mas isso é impossível. O IRS pode levantar uma sobrancelha se o seu retorno estiver cheio de números redondos, uma vez que pode parecer que você está adivinhando quais foram suas receitas ou despesas.
E se sua devolução for auditada depois de você ter recebido um reembolso?
O que acontecerá a seguir, se você tiver sido auditado, depende do que a auditoria revela (ou não). As auditorias fiscais podem resultar em nenhuma correção, ou correções com o contribuinte devendo mais ou tendo direito a um reembolso maior;embora o último seja tipicamente raro.
Se você deve impostos após uma auditoria, é do seu interesse pagar o mais rápido possível. O IRS pode avaliar uma multa por falta de pagamento se você não pagar, e podem acumular juros. Se você não tiver dinheiro para pagar integralmente, entre em contato com o IRS para discutir aconfiguração de um contrato de parcelamento para pagar os impostos pendentes ao longo do tempo.
Estátua de limitações
Embora o IRS tente auditar as declarações de impostos assim que elas são apresentadas, não é incomum receber uma notificação de auditoria sobre questões fiscais que remonta a alguns anos. Existe um estatuto de limitações para quanto tempo o IRS tem para impor impostos adicionais. Mas isso normalmente ocorre três anos após o vencimento ou o pedido de devolução, dependendo do que ocorrer depois.
Se uma questão tributária não for resolvida dentro do prazo permitido pelo estatuto de limitações, o IRS pode solicitar ao contribuinte que prorrogue o estatuto por mais tempo. O contribuinte pode recusar tal pedido, forçando o IRS a fazer sua determinação de imposto com base apenas nas informações disponíveis.
The Bottom Line
Você pode, de fato, ser auditado pelo IRS, mesmo que já tenha recebido uma restituição de imposto. Se você for escolhido para uma auditoria, considere se deseja obter ajuda de um profissional da área tributária para navegar pelo processo. Mais importante ainda, seja rápido ao responder às solicitações de documentação ou outras informações do IRS para que a auditoria possa ser resolvida o mais rápido possível. Se você acabar tendo que pagar mais impostos, tente pagá-los o mais rápido possível para diminuir o valor das multas e juros devidos.