Posso deduzir meu IRA em minha declaração de imposto?
Uma contribuição para uma conta individual de aposentadoria (IRA) é dedutível de impostos? Para muitos de nós, a resposta curta é: Pode apostar! É para isso que existem os IRAs. No entanto, existem regras e limites. Sua capacidade de deduzir uma contribuição IRA parcial ou totalmente depende de quanto você ganha, se você ou seu cônjuge estão contribuindo para outros planos de aposentadoria qualificados e que tipo de IRA você possui.
Principais vantagens
- As contribuições para um IRA tradicional são dedutíveis no ano em que são feitas.
- Existem limites de renda superior para dedutibilidade.
- Os impostos sobre as contribuições para um Roth IRA são pagos antecipadamente, não quando o dinheiro é retirado na aposentadoria.
Noções básicas sobre contas de aposentadoria e deduções fiscais
Primeiro, uma definição: o IRA é um dos vários planos de poupança para aposentadoria que são “ qualificados ” pelo IRS, o que significa que oferecem benefícios fiscais especiais para as pessoas que investem neles. Para os autônomos, eles são o principal veículo disponível para a poupança para a aposentadoria com imposto diferido.
Se você tiver um IRA tradicional em vez de um Roth IRA, pode contribuir com até $ 6.000 para 2020 e 2021, e pode deduzi-lo de seus impostos. Você pode adicionar outros $ 1.000 a isso se tiver 50 anos ou mais. A partir daí, você precisa conhecer as regras e limites.
Se você tiver outras contas de aposentadoria
Que $ 6.000 ou $ 7.000 é o total que você pode deduzir para todas as contribuições para planos de aposentadoria qualificados em 2020 e 2021.3 Ter uma conta 401 (k) no trabalho não afeta sua elegibilidade para fazer contribuições IRA, e você ainda pode deduzir até a contribuição anual máxima de $ 19.500 em 2020 e 2021.5
Se você precisa priorizar, geralmente faz sentido contribuir o suficiente para sua conta 401 (k) para obter a contribuição máxima correspondente de seu empregador. Mas depois disso, adicionar um IRA ao seu mix de aposentadoria pode fornecer mais opções de investimento e possivelmente taxas mais baixas do que suas taxas de 401 (k).
Que tipo de IRA você tem?
As contribuições para um IRA tradicional, que é a escolha mais comum, são dedutíveis no ano fiscal durante o qual são pagas. Você não deverá pagar impostos sobre as contribuições ou seus retornos de investimento até depois de se aposentar.
Para 2020 e 2021, há um limite de US $ 6.000 em contribuições tributáveis para planos de aposentadoria. Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com outros US $ 1.000.
Aos olhos do IRS, sua contribuição para um IRA tradicional reduz sua renda tributável nesse valor e, portanto, reduz o valor que você deve em impostos.
Uma contribuição para um Roth IRA não é dedutível nos impostos. Você paga o imposto de renda integral sobre o dinheiro que depositar na conta. No entanto, você não deverá nenhum imposto sobre as contribuições ou o retorno do investimento quando se aposentar e começar a sacar o dinheiro.
Em dezembro de 2019, o presidente Trump assinou o Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), que se destina a melhorar a segurança da aposentadoria para os americanos. De acordo com a lei, os valores das deduções fiscais e as regras básicas permanecem inalterados.
Limites de renda
Sem um plano de aposentadoria no trabalho, você pode deduzir sua contribuição independentemente de sua renda. Mas para aqueles com renda mais alta, as deduções das contribuições do IRA são limitadas se eles (ou seu cônjuge, se casado) tiverem um plano de aposentadoria no trabalho. Esses limites dependem de seu status de arquivamento.
Se você estiver arquivando sozinho
Para solteiros com um plano de aposentadoria no trabalho, a contribuição dedutível máxima começa a encolher assim que sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) atinge $ 65.000 para 2020. Solteiros com renda ajustada de $ 75.000 e acima não são elegíveis para a dedução fiscal 2020.
Se você for casado, arquivar em conjunto
É aqui que as coisas ficam complicadas. Para aqueles casados e arquivados em conjunto, a contribuição dedutível máxima difere significativamente se uma pessoa está contribuindo para um 401 (k), e pode ser limitada para casais de renda mais alta.
- Se o cônjuge que fez a contribuição do IRA for coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, a dedução começa a diminuir em $ 105.000 na renda bruta ajustada e desaparece em $ 125.000 em 2021 (e $ 104.000 e $ 124.000 em 2020).
- Se o contribuinte do IRA não tiver um plano de trabalho e seu cônjuge tiver, o limite de 2020 começa em $ 196.000 e nenhuma dedução fiscal é permitida quando a renda do contribuidor atinge $ 206.000 ($ 198.000 e $ 208.000 para 2021).
Se você for casado, arquivar separadamente
Para contribuintes que são casados e entram em processo separadamente, os limites de dedução de impostos são drasticamente menores, independentemente de eles ou seus cônjuges participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Se sua renda for inferior a US $ 10.000, você pode fazer uma dedução parcial. Quando sua renda atinge US $ 10.000, você não recebe nenhuma dedução.
The Bottom Line
Em suma, se o seu rendimento for inferior aos níveis superiores definidos para o ano e não tiver outras contas de reforma, pode fazer a contribuição máxima e será totalmente dedutível.
Se você não se qualificar para a dedução fiscal, não desista de economizar para a aposentadoria. Eis o porquê: você pode contribuir para um IRA tradicional mesmo que não possa deduzir nada ou todo ele, e esse investimento crescerá sem impostos até a aposentadoria. Lembre-se de que você pode fazer uma contribuição até o prazo final de declaração de imposto de renda daquele ano, que geralmente é 15 de abril do ano seguinte.
Devido às tempestades de inverno que atingiram o Texas, Oklahoma e Louisiana em fevereiro, o IRS atrasou o prazo de declaração de impostos de pessoas físicas e jurídicas de 2020 para esses estados para 15 de junho de 2021. Como resultado, o limite de contribuição do IRA para indivíduos neste estado também foram adiados para 15 de junho.
Em dezembro de 2019, o presidente Trump assinou o Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), que foi projetado para melhorar a segurança da aposentadoria para os americanos. De acordo com a lei, os valores de dedução fiscal e as regras básicas permanecem inalterados, mas vale a pena verificar com um profissional da área tributária se seu plano de aposentadoria é o ideal e se a lei contém disposições que podem beneficiar sua situação.