Os credores podem enfeitar meu IRA?
Dependendo do estado onde você mora, sua conta individual de aposentadoria (IRA) pode ser enfeitada por vários credores. Ao contrário dos planos 401 (k) ou outros veículos de poupança de aposentadoria qualificados, osIRAs Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA) de 1974. Enquanto os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador são 100% protegidos dos credores, as contas individuais do IRA não recebem a mesma proteção.1
Principais vantagens
- Seu IRA pode ser guarnecido pelo governo para pagar suas dívidas federais.
- Os estados podem criar suas próprias regras sobre a guarnição de IRAs para pagar dívidas, e essas regras variam amplamente.
- As dívidas de relações domésticas, como pensão alimentícia e pensão alimentícia, estão entre as causas mais comuns de penhora de IRA pelos estados.
Isenção Federal
Além de uma isenção parcial para falência, não há isenções impostas pelo governo federal da penhora de IRA. Portanto, suas economias para a aposentadoria podem ser guarnecidas para saldar quaisquer dívidas federais. A dívida federal mais comum satisfeita pela apreensão de fundos do IRA são os impostos devidos ao Internal Revenue Service (IRS).
A penhora federal de um IRA é mais comumente feita para pagar impostos ao IRS.
Isenção de Falência
Existe alguma Lei de Prevenção do Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor de 2005 limita a isenção do IRA a US $ 1 milhão, o que ainda é uma soma razoável.
Isenções estaduais
Os estados podem optar por aderir ao sistema de isenção federal ou criar o seu próprio; portanto, isenções específicas para penhora de IRA podem variar amplamente por estado. Além do IRS ou de outros credores federais, os estados podem restringir o acesso de todo e qualquer credor aos fundos do IRA. Em alguns estados, como Nova York e Nova Jersey, os IRAs estão totalmente isentos de qualquer penhora não federal.67
Em outros estados, os IRAs estão isentos sob certas condições. Um requisito comum é que a isenção só se aplica a fundos depositados mais de 120 dias antes da declaração de falência. Outra isenção se aplica ao valor do seu IRA considerado necessário para apoiar você, seu cônjuge e seus dependentes. Alguns estados impõem um limite sobre esse valor, enquanto outros não. Na maioria dos estados, também não há proteção para os fundos do IRA se o proprietário da conta deve dinheiro em relação a uma sentença referente a dívidas de relações internas.
Dívidas de Relações Internas
Existem várias dívidas de relações domésticas que podem resultar em penhor do IRA, dependendo do seu estado. A pensão alimentícia é uma das causas mais comuns de apreensão permissível de IRA. Em muitos estados – incluindo Kentucky, Colorado e Louisiana – os fundos do IRA não têm proteção contra julgamentos judiciais em relação a pensão alimentícia ou pensão alimentícia em atraso.1011
Em outros estados, seu IRA também pode ser guarnecido para satisfazer outros tipos de julgamentos de relações domésticas. Além de pensão alimentícia em atraso, Kentucky, Louisiana e Rhode Island também permitem que a penhora para cumprir os requisitos de pensão alimentícia.1311 Wisconsin permite a apreensão de fundos do IRA para cumprir ordens judiciais relacionadas à anulação do casamento, divórcio ou separação judicial.
Isenção de pena de retirada antecipada
Quaisquer distribuições retiradas de seu IRA antes de você atingir 59 anos e meio de idade geralmente estão sujeitas a uma penalidade de imposto de 10%. Infelizmente, isso também se aplica a qualquer valor retirado para satisfazer os credores antes de você atingir a idade de aposentadoria. No entanto, se o seu IRA for guarnecido para saldar uma dívida com o IRS, a penalidade é dispensada.