Técnica Bornhuetter-Ferguson
O que é a técnica Bornhuetter-Ferguson?
A técnica Bornhuetter-Ferguson é um método para calcular uma estimativa das perdas de uma seguradora. A técnica Bornhuetter-Ferguson, também chamada de método Bornhuetter-Ferguson, estima as perdas incorridas, mas ainda não relatadas (IBNR) em um ano de apólice. Esta técnica foi criada por dois atuários, Bornhuetter e Ferguson, e foi apresentada pela primeira vez em 1975.
Principais vantagens
- A técnica de Bornhuetter-Ferguson é um método de estimativa de perdas incorridas, mas ainda não relatadas (IBNR) para seguradoras.
- Este é um dos métodos mais populares para calcular as reservas de perdas, perdendo apenas para o método da escada em cadeia.
- A técnica de Bornhuetter-Ferguson combina recursos da escada em cadeia e métodos de índice de perda esperada e atribui pesos para a porcentagem de perdas pagas e perdas incorridas.
- A técnica pode ser quando as perdas são de baixa frequência, mas de alta gravidade.
Como funciona a técnica Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson é um dos métodos de avaliação de reserva de perdas mais amplamente usados, perdendo apenas para o método da escada em cadeia. Ele combina recursos da escada em cadeia e métodos de índice de perda esperada e atribui pesos para a porcentagem de perdas pagas e perdas incorridas. Ao contrário do método da escada em cadeia, que cria um modelo com base na experiência anterior, a técnica de Bornhuetter-Ferguson cria um modelo com base na exposição da seguradora a perdas.
Existem dois métodos algébricamente equivalentes para calcular perdas, de acordo com a técnica de Bornhuetter-Ferguson. Na primeira abordagem, as perdas relatadas (ou pagas) não desenvolvidas são adicionadas diretamente às perdas esperadas (com base em um índice de perda a priori), multiplicado por um percentual estimado não relatado.
BF = L + ELR * Exposição * (1 – w)
No segundo método de cálculo, as perdas relatadas (ou pagas) são desenvolvidas primeiro para o final, usando uma abordagem em cadeia e aplicando um fator de desenvolvimento de perda (LDF). Em seguida, a escada final em cadeia é multiplicada por uma porcentagem estimada relatada. Finalmente, as perdas esperadas multiplicadas por uma porcentagem estimada não relatada são adicionadas (como na primeira abordagem).
BF = L * LDF * w + ELR * Exposição * (1 – w)
A porcentagem estimada relatada é a recíproca do fator de desenvolvimento de perda. Os sinistros de IBNR são calculados subtraindo as perdas relatadas da estimativa de perda final de Bornhuetter-Ferguson.
Técnica Bornhuetter-Ferguson vs. Método Chain Ladder
O método da escada em cadeia examina o ponto ao longo de um período em que um sinistro é relatado ou pago. As seguradoras usam isso para fazer um “orçamento” para perdas futuras, com a soma de todas as perdas futuras igualando o IBNR. As estimativas de sinistros de períodos anteriores são concretizadas com base na experiência de perdas. Isso significa que o atuário troca estimativas passadas por reclamações reais.
A técnica de Bornhuetter-Ferguson estima o IBNR durante um período de tempo, estimando a perda final para certas exposições de risco e, em seguida, estimando a porcentagem dessa perda final que não foi relatada no momento. Bornhuetter-Ferguson calcula a perda estimada como a soma da perda relatada mais o IBNR, com o IBNR calculado como a perda final estimada multiplicada pela porcentagem de perda não relatada. As estimativas de perda usam estimativas de perda a priori.
Bornhuetter-Ferguson pode ser o mais útil nos casos em que as perdas relatadas não fornecem um bom indicador de IBNR. Isso é provável quando as perdas são de baixa frequência, mas alta gravidade, uma combinação que torna mais difícil fornecer estimativas precisas. É mais fácil para uma seguradora prever o que acontecerá com sinistros de alta frequência e baixa gravidade.