Seguro de vida bancário (BOLI)
O que é seguro de vida de propriedade de bancos?
O seguro de vida bancário (BOLI) é uma forma de seguro de vida adquirido por bancos em que o banco é o beneficiário e, normalmente, o proprietário da apólice.
Esse seguro é usado como um refúgio fiscal para as instituições financeiras, que alavancam suas provisões de poupanças isentas de impostos como mecanismos de financiamento para benefícios aos empregados.
Como funciona o seguro de vida bancário (BOLI)
Os contratos BOLI são usados principalmente pelos bancos para financiar os benefícios dos funcionários a uma taxa muito mais baixa do que eles teriam de pagar de outra forma. O processo funciona assim: o banco estabelece o contrato e, em seguida, faz os pagamentos para um fundo especializado designado como fundo de seguro.
Principais vantagens
- O seguro de vida de propriedade de bancos (BOLI) é uma forma de seguro de vida usada no setor bancário.
- Esse tipo de seguro é usado como proteção fiscal pelos bancos e financia os benefícios dos funcionários.
- Uma preocupação significativa para os bancos é a qualidade de crédito do emissor do BOLI.
- BoliColi.com é uma empresa cujo papel é ajudar a administrar carteiras de seguros de vida de propriedade de empresas e bancos.
Todos os benefícios dos empregados que precisam ser pagos a empregados específicos cobertos pelo plano são pagos com este fundo. Todos os prêmios pagos ao fundo, além de toda a valorização do capital, são isentos de impostos para o banco. Portanto, os bancos podem usar o sistema BOLI para financiar os benefícios dos funcionários de forma isenta de impostos.
O seguro de vida de propriedade de bancos é uma espécie de paraíso fiscal que fornece fundos (sem impostos) ao banco para compensar os custos.
Como explica o Gabinete do Controlador da Moeda (OCC) do Departamento do Tesouro dos Estados Unidos, os bancos estão autorizados a comprar apólices do BOLI “, em conexão com a compensação de funcionários e planos de benefícios, seguro de pessoa-chave, seguro para recuperar o custo do fornecimento de pré- e benefícios pós-aposentadoria a empregados, seguro para tomadores de empréstimo e seguro tomado como garantia de empréstimos. “
O OCC também pode permitir “outros usos caso a caso”.
Prós e contras do seguro de vida de propriedade de bancos
Conforme a BoliColi.com, uma empresa que ajuda a administrar carteiras de seguros de vida de propriedade de empresas e bancos, o BOLI era tradicionalmente combinado com planos de benefícios para novos executivos seniores. Porém, mais recentemente, “muitos bancos adicionaram o BOLI para compensar as despesas existentes com benefícios aos funcionários”.
Conforme observado, as vantagens do BOLI incluíam sua favorabilidade fiscal e a capacidade de gerar ganhos que compensassem os custos associados aos programas de benefícios aos funcionários. Mas o BoliColi.com observa que também existem desvantagens.
Por exemplo, “se um contrato BOLI for devolvido pelo banco, os ganhos dentro da apólice tornam-se tributáveis, bem como uma penalidade de IRS de 10 por cento sobre o ganho semelhante à renúncia de um IRA antes dos 59 anos e meio. Se a apólice for mantida a morte de cada segurado, o ganho torna-se parte do benefício de morte isento de impostos e nenhum imposto é cobrado. ”
Além disso, “a maior preocupação para a maioria dos bancos é a qualidade do crédito da operadora BOLI. A maioria das operadoras no mercado é da mais alta qualidade, no entanto, isso pode mudar com o tempo. A segunda preocupação é a competitividade da taxa de crédito em comparação com o mercado.”