Planos 401 (k), pode ser um desafio encontrar o certo para você e sua situação. A boa notícia é que você pode ter mais de um.
Principais vantagens
Roth e os IRAs tradicionais diferem quando se trata de pagar impostos – seja quando você contribui (Roth) ou retira na aposentadoria (tradicional).
Se você só pode investir em um tipo de conta de aposentadoria, seu dinheiro pode crescer mais rapidamente em um plano 401 (k) com um empregador compatível.
Se você pode investir em mais de um tipo de conta de aposentadoria, considere como obter a correspondência máxima e o tratamento fiscal mais favorável.
Era uma vez, uma pensão e benefícios da Previdência Social eram suficientes para cobrir as despesas durante a aposentadoria. Hoje, nem tanto. Em vez disso, a maioria das pessoas financia seus próprios anos pós-trabalho usando vários planos de aposentadoria que oferecem incentivos fiscais e outros benefícios.
Aqui está uma olhada em diferentes cenários e fatores a serem considerados quando você se depara com a escolha de uma conta de investimento.
Roth IRA vs. IRA tradicional
Contas de aposentadoria individuais – ou IRAs – são contas com vantagens fiscais que mantêm os investimentos que você escolher. Existem dois tipos principais de IRAs: tradicional e Roth. Você deve ter recebido renda – ordenados, salários e coisas do gênero – para contribuir com qualquer um deles.
Os limites e os benefícios fiscais para IRAs são definidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Os limites de contribuição para IRAs tradicionais e Roth IRAs são os mesmos. Para 2020 e 2021, você pode contribuir com até $ 6.000 por ano, mais um adicional de $ 1.000 se completar 50 anos (ou for mais velho) até o final do ano fiscal.
Você deve obter distribuições mínimas exigidas (RMDs) de um IRA tradicional, que são retiradas anuais calculadas. A aprovação doSECURE Act pelo Congresso dos EUA aumentou a idade de quando você precisa começar a tomar RMDs de 70½ para 72 anos a partir de 2020.
Por outro lado, Roth IRAs não têm RMDs durante a vida do proprietário. Isso torna um Roth IRA um bom veículo de transferência de riqueza, porque você pode passar toda a conta – e seus benefícios fiscais – para seus herdeiros.
No entanto, o IRS fez alterações nas regras de distribuição mínima exigidas para beneficiários designados após a morte do proprietário do IRA após 31 de dezembro de 2019. Todos os fundos devem ser distribuídos até o final do 10º ano após a morte do proprietário do IRA. Existem exceções para certos beneficiários designados elegíveis, como um cônjuge.
Se você for elegível para os dois tipos de IRA, a escolha geralmente depende de quando você deseja pagar os impostos – agora ou na aposentadoria.
Limites de renda IRA tradicionais
Com um IRA tradicional, você obtém uma redução de impostos antecipada – você pode deduzir suas contribuições – maspaga impostos sobre retiradas na aposentadoria. Uma advertência: você sempre pode deduzir totalmente suas contribuições se você e seu cônjuge não tiverem um plano de aposentadoria 401 (k) ou algum outro plano de aposentadoria no trabalho. Caso contrário, sua dedução pode ser reduzida ou eliminada, dependendo de sua renda.
Aqui está um resumo dos limites de contribuição de 2021 de acordo com o IRS:
Limites de renda de Roth IRA
Com um Roth IRA, sua contribuição não é dedutível de impostos, mas as distribuições qualificadas são isentas de impostos e penalidades. O que constitui “qualificado”? Deve haver pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para um Roth, e um dos seguintes também deve ser verdadeiro:
Você atingiu a idade de 59 anos e meio.
Você tem uma deficiência.
Você está usando a distribuição para comprar uma primeira casa (limite vitalício: $ 10.000).
Você morreu (e seu beneficiário recebe as distribuições).
Ao contrário dos IRAs tradicionais, os Roth IRAs têm limites de renda para as contribuições. Resumindo, se você ganha muito dinheiro, não pode contribuir para um Roth. Os limites são baseados em sua renda bruta ajustada modificada e seu status de arquivamento:
Para ajudá-lo a decidir em qual IRA investir, observe sua atual faixa de tributação em comparação com a projetada para a aposentadoria. Tente escolher de acordo com qual plano resulta em impostos mais baixos e mais receita (concedido, determinar isso pode não ser uma coisa fácil de fazer).
Em geral, um Roth é a melhor escolha se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta na aposentadoria ou se espera ter rendimentos significativos na conta. Contanto que você faça distribuições qualificadas, você nunca pagará impostos sobre os ganhos.
Planos 401 (k)
Como os IRAs, os planos 401 (k) são contas com vantagens fiscais usadas para economizar para a aposentadoria. Mas, em vez de serem criados por indivíduos (esse é o “I” no IRA), eles são oferecidos pelos empregadores.
Observe que 401 (k) s são planos de contribuição definida. Os funcionários fazem contribuições para seus 401 (k) s por meio de retenção automática da folha de pagamento. E o empregador também pode adicionar dinheiro, por meio de algo chamado correspondência de empregador.
Por exemplo, seu empregador pode contribuir com até 5% do seu salário – desde que você coloque pelo menos esse valor sozinho. Se o seu empregador oferecer uma correspondência, faça tudo o que puder para maximizar suas contribuições para conseguir aquela correspondência – é essencialmente dinheiro de graça.
401 (k) Limites de contribuição
Para 2021, você pode contribuir com até $ 19.500 para o 401 (k), ou $ 26.000 se tiver 50 anos ou mais (por causa de uma contribuição de “recuperação” de $ 6.500).
Os empregadores também podem contribuir. Para 2021, há um limite de $ 58.000 nas contribuições combinadas de empregado e empregador, ou $ 64.500 se você tiver 50 anos ou mais.
Esses altos limites de contribuição são uma vantagem que os 401 (k) s têm sobre os IRAs tradicionais e Roth.
E se você puder contribuir para um 401 (k)ou um IRA?
Pode ser que você seja elegível para fazer contribuições IRA tradicionais ou Roth IRA, bem como contribuições de diferimento de salário para um plano 401 (k). Mas você pode não ser capaz de fazer as duas coisas.
Você deve decidir o que é mais benéfico para você – fazer um, dois ou todos os três funcionarem. Alguns dos conceitos a seguir também podem ser aplicados se você tiver a opção de contribuir com um 401 (k) tradicional e um 401 (k) Roth.
Vejamos Casey, que trabalha para a Empresa A e é elegível para fazer um diferimento de salário para o plano 401 (k) da Empresa A. A remuneração anual de Casey é de US $ 50.000 e ele pode contribuir com US $ 2.000 todos os anos, que decidiu colocar em uma conta para evitar taxas excessivas. Portanto, Casey deve decidir se faz mais sentido financeiro contribuir para o 401 (k) ou para um IRA.
Se houver uma correspondência de empresa
Se a Empresa A fornecer uma contribuição equivalente nas contribuições de diferimento de salário de Casey, o 401 (k) será a melhor escolha. Abaixo está uma visão do crescimento de suas contas em um período de 10 anos, supondo que o empregador corresponda a $ 1 para cada $ 1 de contribuição de Casey, até 3% de seu salário.
Isso significa que Casey receberá uma contribuição equivalente de $ 1.500 ($ 50.000 x 3%). Em 10 anos, seu 401 (k) cresceria significativamente mais rápido do que um IRA.
Se não houver correspondência de empresa
Se a Empresa A não estiver fazendo contribuições correspondentes ao plano 401 (k) que oferece, Casey deve considerar as seguintes questões antes de decidir se deseja investir no plano 401 (k):
Quais opções de investimento estão disponíveis? As grandes corporações geralmente limitam as opções de investimento a fundos mútuos, títulos e instrumentos do mercado monetário. As empresas menores podem fazer o mesmo, mas normalmente são mais propensas a permitir a autodireção dos investimentos.
Isso significa que os participantes podem escolher entre ações, títulos, fundos mútuos e outros investimentos disponíveis, semelhantes às opções de investimento disponíveis em um IRA autodirigido. Se os investimentos no 401 (k) forem limitados, Casey pode se sair melhor se contribuir para um IRA, que forneceria uma gama mais ampla de opções de investimento.
Quais são as taxas? Um problema importante são as taxas cobradas de contas 401 (k). Não são tão visíveis quanto as taxas cobradas de um IRA, levando muitos participantes a acreditar que as taxas 401 (k) são mínimas ou inexistentes.
Casey precisaria pesquisar as taxas que se aplicam ao plano 401 (k) de sua empresa e compará-las com as taxas operacionais e comerciais que se aplicam ao IRA.
Os fundos 401 (k) estão acessíveis? Embora se pretenda que a poupança para a aposentadoria se acumule até a aposentadoria, às vezes surgem situações que não deixam ao participante escolha a não ser fazer saques ou tomar um empréstimo de suas contas de aposentadoria.
Geralmente, os ativos em um plano 401 (k) não podem ser retirados, a menos que o participante experimente um evento desencadeador. No entanto, se o plano da Empresa A tiver um recurso de empréstimo, Casey poderia tomar um empréstimo de sua conta e reembolsá-lo em cinco anos (ou mais, se o empréstimo for usado para a compra de uma residência principal).
Os ativos da IRA podem ser tecnicamente retirados a qualquer momento. No entanto, se você tiver menos de 59 anos e meio, sua distribuição será considerada renda tributável e pode estar sujeita a um imposto adicional de 10% (ou multa). No entanto, exceto para umacontribuição de prorrogação, o valor não pode ser reembolsado ao IRA.2
Qual é o custo da gestão profissional? Se Casey não for proficiente em gestão de investimentos ou não tiver tempo para administrar adequadamente os investimentos de seu plano, ele pode precisar dos serviços de um consultor de investimentos profissional. Essa pessoa pode ter certeza de que suas alocações de ativos são consistentes com seus objetivos e metas de aposentadoria.
Se o empregador de Casey fornecer esses serviços como parte de seu pacote de benefícios para funcionários, Casey não incorrerá em um custo adicional para que um profissional gerencie seus investimentos. Este benefício pode não estar disponível para um IRA, a menos que um empregador estenda tais serviços a ativos fora de seu plano patrocinado pelo empregador.
Vale a pena considerar esses pontos, mesmo se as contribuições correspondentes estiverem sendo feitas para a conta 401 (k). Mas sem uma correspondência, as respostas a essas perguntas podem levar Casey a concluir que os benefícios de economia de um IRA superam os de um 401 (k).
E as deduções fiscais?As contribuições para um plano 401 (k) reduzem o lucro tributável.12 O mesmo acontece com as contribuições para um IRA tradicional – mas aqueles empregados por uma empresa com um plano de aposentadoria, como Casey, estão sujeitos a limites de renda sobre quanto da contribuição é dedutível, conforme observado acima.9
E, claro, as contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis de forma alguma;o benefício de um Roth IRA é que as retiradas na aposentadoria não são tributadas, ao contrário das retiradas de um IRA tradicional ou 401 (k).12 Descubra a importância de obter uma dedução fiscal este ano ao escolher entre os planos de aposentadoria.
E se você pudesse contribuir para um 401 (k) e um IRA?
Agora, vamos dar uma olhada em TJ, que pode bancar seu 401 (k), um IRA tradicional e um Roth IRA. Se ela puder contribuir com o máximo para todas as suas contas, talvez não precise se preocupar em como alocar suas economias.
Mas vamos supor que TJ possa economizar apenas US $ 7.000 por ano. Os pontos de consideração para Casey (acima) também podem se aplicar a TJ. Além disso, TJ pode querer considerar o seguinte:
Obtendo a correspondência máxima
Se uma contribuição equivalente estiver sendo feita para o plano 401 (k), considere o valor máximo que precisa ser contribuído para o plano para receber a contribuição equivalente máxima disponível.
Por exemplo, suponha que a remuneração de TJ seja de $ 80.000 por ano e a correspondência seja de $ 1 para $ 1 até 3% da remuneração. Ela precisará contribuir com pelo menos $ 2.400 para seu plano 401 (k) para receber a contribuição equivalente máxima disponível de $ 2.400.
Escolha entre IRAs
Se TJ colocar $ 2.400 em seu 401 (k), ela terá $ 4.600 de economias restantes para sua contribuição para o IRA. Ela terá que fazer as contas (ou verificar com seu consultor tributário) para descobrir quanto de suas contribuições IRA tradicionais seriam dedutíveis nos impostos e levar isso em consideração em sua decisão de escolher um Roth IRA, um IRA tradicional – ou uma contribuição de os dois.
O que quer que ela decida, suas contribuições totais para ambos os IRAs não podem exceder o limite para aquele ano fiscal.
Se você tiver mais de um IRA, suas contribuições totais do IRA não podem exceder o limite de $ 6.000 ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) para o ano.
Qual financiar primeiro
Normalmente, é melhor fazer contribuições para as contas de aposentadoria no início do ano, ou um pouco a cada mês – começando no início do ano para que os ativos possam começar a acumular ganhos o mais rápido possível.
Considere também como as contribuições correspondentes são feitas. Algumas empresas contribuem com o valor de uma só vez no final do prazo de apresentação de impostos, enquanto outras contribuem com valores ao longo do ano. Se o último se aplicar, é melhor fazer contribuições de diferimento de salário para o 401 (k) no início do ano.
Outros pontos a considerar
Além dos pontos listados acima, você deve considerar outros fatores, como:
Idade e horizonte de aposentadoria
Seu horizonte de aposentadoria e idade são sempre pontos importantes de consideração ao determinar a alocação adequada de ativos. No entanto, se você tiver pelo menos 50 anos de idade, participar de um plano que inclui umrecurso de contribuição de recuperação pode ser uma escolha atraente, especialmente se você estiver atrasado em acumular um pecúlio de aposentadoria.
Se isso descreve você, escolher participar de um plano 401 (k) com um recurso de recuperação pode ajudar a adicionar quantias maiores ao seu pecúlio a cada ano. Os IRAs também têm recursos de atualização, mas você pode adicionar apenas US $ 1.000, não US $ 6.000, à sua contribuição.
Objetivo de financiar uma conta de aposentadoria
Embora as contas de aposentadoria geralmente se destinem a financiar seus anos de aposentadoria, algumas pessoas planejam deixar essas contas para seus beneficiários.
Nesse caso, você deve pensar se deseja deixar ativos isentos de impostos para seus beneficiários e se deseja evitar ter de fazer distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) que reduzirão o saldo de suas contas. Roth IRAs e Roth 401 (k) s permitem que você pague impostos quando você faz as contribuições iniciais. Para Roth IRAs, as regras de RMD não se aplicam ao proprietário do IRA, o que permite que um saldo maior sejadeixado para os beneficiários.
Para aqueles que são elegíveis para financiar vários tipos de contas de aposentadoria e têm dinheiro para financiar todos eles, a escolha não é um problema. Para aqueles que não têm dinheiro para financiar várias contas, escolher as melhores opções pode ser um desafio.
Em muitos casos, tudo se resume a se você prefere obter os incentivos fiscais no back-end com Roth IRAs ou no front-end com IRAs tradicionais. O objetivo final da conta, como aposentadoria versus planejamento patrimonial, também é um fator importante. Um consultor de planejamento de aposentadoria competente pode ajudar as pessoas que enfrentam esses problemas a fazer escolhas práticas.