22 Junho 2021 16:02

Iniciando um IRA para seu filho: os benefícios

Os jovens costumam abrir contas de aposentadoria individual (IRAs) quando começam a receber os contracheques do primeiro emprego. Mas, na verdade, os IRAs são veículos de poupança excelentes para pessoas ainda mais jovens. Por causa de sua tenra idade e das décadas que têm pela frente, as crianças estão preparadas para aproveitar ao máximo o tempo e o poder de acumular dinheiro neste tipo de veículo de economia com vantagens fiscais.

Seu filho, independentemente da idade, pode contribuir para um IRA, desde que tenha recebido rendimentos, definidos pelo IRS como “todos os rendimentos tributáveis ​​e salários que você recebe de trabalhar… para alguém que paga você ou em um negócio que você possui.”

A seguir, daremos uma olhada em dois tipos de IRAs para crianças, os benefícios que esses veículos de investimento com vantagens fiscais oferecem e como abrir e fazer contribuições para um IRA para crianças.

Principais vantagens

  • Um IRA pode ajudar seu filho (ou neto) a economizar para a aposentadoria, uma primeira casa ou despesas educacionais.
  • Embora os IRAs tradicionais e Roth sejam opções, a variedade Roth geralmente é preferível, pois favorece aqueles que estarão em uma faixa de impostos mais alta mais tarde na vida.
  • Qualquer criança, independentemente da idade, pode contribuir para um IRA, desde que tenha recebido uma renda; outros também podem contribuir, desde que não ultrapassem o valor da renda auferida pela criança.
  • A IRA de uma criança deve ser configurada como uma conta de custódia por um dos pais ou outro adulto.

Tipos de IRAs para crianças

Dois tipos diferentes de IRAs são adequados para crianças: tradicional e Roth. A principal diferença entre IRAs tradicionais e Roth é quando você paga impostos sobre o dinheiro que contribui para o plano. Com um IRA tradicional, você paga impostos quando retira o dinheiro durante a aposentadoria (de acordo com a taxa de imposto então aplicável). Todos os fundos, tanto suas contribuições quanto quaisquer ganhos que tenham acumulado, são considerados antes dos impostos em um IRA tradicional.

Com um Roth IRA, você paga impostos quando coloca o dinheiro na conta, então os fundos – as contribuições e seus ganhos – são considerados dinheiro após os impostos.

O dinheiro cresce sem impostos enquanto estiver em um IRA tradicional ou Roth. Mas a vantagem de um Roth é que, quando a criança sacar o dinheiro muitas décadas depois, ela não terá que pagar imposto de renda sobre ele. Além do mais, não há distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) sobre o dinheiro.  É claro que essas regras podem mudar nos próximos 40 anos, mas é onde estão agora.

Mesmo que você reivindique seu filho como dependente, ele pode ser obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda por conta própria se sua renda bruta exceder um determinado valor definido pelo IRS.  Se seu filho ganha menos do que esse valor, é provável que ele esteja na faixa de 0% de imposto de renda e provavelmente não se beneficiará da dedução fiscal inicial associada aos IRAs tradicionais.

Vantagens de Roth IRAs para crianças

Como muitas crianças não ganham dinheiro suficiente para se beneficiar da dedução fiscal inicial associada aos IRAs tradicionais, faz sentido na maioria dos casos se concentrar nos Roth IRAs. Em geral, o Roth IRA é o IRA de escolha para menores que têm renda limitada agora – como é recomendado para aqueles que provavelmente estarão em uma faixa de impostos mais alta no futuro.

“Se uma criança mantiver [um Roth] até os 59 anos e meio (segundo as regras de hoje), qualquer retirada será isenta de impostos. Na aposentadoria, eles provavelmente estariam em uma faixa muito mais alta, portanto, efetivamente ficariam com mais de seu dinheiro.” diz Allan Katz, presidente do Comprehensive Wealth Management Group, LLC, em Staten Island, NY.

Mesmo se uma criança quisesse usar os fundos antes disso, a conta seria vantajosa: Roth IRAs são feitos sob medida para pessoas cuja faixa de impostos provavelmente será mais alta quando precisam sacar o dinheiro, e não quando ‘ está colocando.

Como abrir um IRA para uma criança

Embora você possa ver corretores proclamando “A Roth IRA for Kids” (como a Fidelity Investments faz) ou algo parecido, não há nada de especial na maneira como o IRA de uma criança funciona, pelo menos no que diz respeito ao IRS.  O valor inicial para investir pode ser inferior ao mínimo habitual da corretora. Caso contrário, a principal diferença entre esses IRAs e os regulares é que eles são contas de custódia ou guardião.

Por lei, bancos, corretores e empresas de investimento exigem contas de custódia ou tutores se seu filho for menor (menor de 18 anos na maioria dos estados; menor de 19 e 21 anos em outros). Como guardião, você (o adulto) controla os ativos no IRA, tomando todas as decisões de investimento, até que seu filho atinja a maioridade, quando então eles são entregues a ele.

O IRA é aberto em nome do seu filho e você terá que fornecer o número do Seguro Social ao abrir a conta.

Lembre-se de que nem todas as instituições financeiras realizam IRAs de custódia. As empresas que atualmente abrem contas para menores incluem o seguinte:

  • Charles Schwab
  • E * Trade
  • Fidelidade
  • TD Ameritrade

A Investopedia criou uma lista dos melhores corretores para IRAs, onde você pode comparar os melhores corretores lado a lado.

Como financiar o IRA de uma criança

Crianças de qualquer idade podem contribuir para um IRA, desde que obtenham renda de um emprego, seja de um empregador (como encaminhamento de jornal ou salva-vidas) ou de um pequeno negócio próprio.

Para 2021, o máximo que seu filho podecontribuir para um IRA (tradicional ou Roth) é menos de $ 6.000 ou seus rendimentos tributáveis ​​para o ano.  Por exemplo, se seu filho mais novo ganha $ 3.000 este ano, ele poderia contribuir com até $ 3.000 para um IRA; se seu filho mais velho ganha $ 10.000, ele pode contribuir com apenas $ 6.000, a contribuição máxima. Se o seu filho não tem rendimentos, não pode contribuir de forma alguma.

O importante a lembrar é que seu filho deve ter auferido renda durante o ano para o qual a contribuição foi feita. O dinheiro de uma mesada ou renda de investimento não conta como renda do trabalho e, portanto, não pode ser usado para contribuições.

Idealmente, seu filho receberá um W-2 ou formulário 1099 para o trabalho realizado. Mas é claro que isso geralmente não acontece com empreendimentos empresariais como babá, trabalho no quintal, passear com o cachorro e outros empregos juvenis comuns. Portanto, é uma boa ideia manter recibos ou registros. Eles devem incluir o seguinte:

  • Tipo de trabalho
  • Quando o trabalho foi feito
  • Para quem o trabalho foi feito
  • Quanto seu filho recebeu

O dinheiro não pode ser uma mesada (mesmo que a criança faça tarefas para isso) ou um presente em dinheiro dado diretamente à criança. Ainda assim, embora o subsídio não seja permitido, você pode pagar ao seu filho pelo trabalho feito em casa, desde que seja legítimo e o pagamento esteja de acordo com o mercado. (Você não pode pagar US $ 1.000 por uma noite de babá, por exemplo.)

Ajuda se a criança fizer um trabalho semelhante para estranhos – não apenas cortar a grama da família, por exemplo, mas também a grama de outras pessoas na vizinhança. Ou, se você tiver seu próprio negócio, pode colocar seu filho para trabalhar executando tarefas adequadas à idade por salários razoáveis.

Outros podem contribuir para Roth IRA de uma criança?

sim. Contribuições diretas para o Roth IRA de uma criança podem ser um presente seu ou de outra pessoa.  E eles realmente são presentes que continuam a ser concedidos. Uma vez que Roth IRAs podem ser investidos em quase qualquer tipo de ativo, é provável que tenham um desempenho muito melhor do que um bom e velho título de capitalização ou conta bancária.

Muitos pais optam por “igualar” os rendimentos de seus filhos e fazer eles próprios a contribuição do IRA. Por exemplo, se seu filho ganha $ 3.000 em um trabalho de verão, você pode deixá-lo gastar o dinheiro como quiser e fazer a contribuição de $ 3.000 para IRA com seu próprio dinheiro. Você também pode se oferecer para contribuir com uma porcentagem do que seu filho ganha, como 50%. (Seu filho ganha $ 3.000 e você contribui com $ 1.500.)


Lembre-se de considerar as regras do imposto sobre doações. As contribuições que você fizer a um Roth IRA para seu filho serão contabilizadas no limite de presentes isentos de impostos que você pode fazer a uma pessoa, que é de US $ 15.000 para 2021.

Seja qual for a abordagem que você decidir adotar, o IRS não se importa com quem faz a contribuição, desde que ela não exceda a renda auferida por seu filho no ano.  Se Sam ganhou $ 2.000 com sua barraca de limonada em um verão, $ 2.000 é tudo o que você ou Sam podem investir no IRA. Como a contribuição é feita para o IRA do seu filho, ele – não você – recebe qualquer dedução fiscal.

Benefícios dos IRAs para crianças

Junto com as motivações óbvias – construir um pé-de-meia – os IRAs oferecem outros benefícios para as crianças, tanto no presente quanto no futuro.

Letramento financeiro

Abrir um IRA para seu filho fornece a eles não apenas uma vantagem inicial para economizar para a aposentadoria, mas também lições financeiras valiosas. Mesmo um pequeno IRA pode fornecer uma introdução ao investimento e uma plataforma para ensinar seu filho sobre dinheiro e a relação entre ganhar, economizar e gastar. Também pode ensinar-lhes a lição de composição, que funciona melhor se tiver mais tempo para trabalhar.

Por exemplo, uma única contribuição de $ 1.000 para IRA feita aos 10 anos, por exemplo, poderia crescer para $ 11.467 em 50 anos, assumindo uma taxa de crescimento anual média conservadora de 5%. Contribua com $ 50 a cada mês, e a conta pode crescer para $ 137.076 (com a contribuição inicial de $ 1.000 e a mesma taxa de crescimento hipotética de 5%). Ou você pode dobrar a contribuição para US $ 100 a cada mês, e a conta pode chegar a US $ 262.685.

Usos Tangíveis

Outro benefício dos IRAs é que seu filho pode utilizá-los para outras despesas importantes – principalmente se forem Roths, que permitem retiradas de contribuições, desde que a conta tenha pelo menos cinco anos. IRAs regulares são mais difíceis, mas permitem retiradas sem penalidades em circunstâncias especiais. Essas necessidades podem incluir o seguinte:

  • Despesas com educação : O titular da conta pode sacar dinheiro para a faculdade, mas pagará impostos sobre os ganhos. No entanto, não há multa de retirada antecipada de 10% se o dinheiro for usado para despesas de educação qualificadas (mensalidades, taxas, livros, materiais, equipamentos e a maioria das despesas de hospedagem e alimentação).
  • Compra de casa : O titular da conta pode sacar fundos para comprar uma casa antes de atingir 59½. O dinheiro deve ser usado como entrada ou para fechamento de custos. A retirada é limitada a $ 10.000. Os saques antecipados para a compra de uma casa são isentos de multa e impostos.
  • Para emergências : O proprietário de um Roth IRA pode sacar dinheiro em uma emergência. Mas a retirada estará sujeita a impostos sobre os ganhos, mais uma taxa de retirada antecipada de 10%.

No entanto, “sugerimos manter esses fundos intactos, se possível, em vez de removê-los para a primeira compra de uma casa, por exemplo”, diz Elyse Foster, CFP®, diretora, Harbor Wealth Management of Boulder and Denver, Colorado.

The Bottom Line

Os jovens têm uma tremenda vantagem quando se trata de investir – a saber, tempo.”Em sua tenra idade, a composição ganha alta velocidade devido ao horizonte de longo prazo”, disse Dan Stewart, CFA®, presidente e CIO da Revere Asset Management Inc., em Dallas, Texas.

Stewart tende a favorecer Roth IRAs, uma vez que “geralmente eles estarão em uma faixa de imposto baixa ou até zero.” Mesmo as contribuições relativamente pequenas do IRA podem crescer significativamente com o tempo, observa ele. Se você fizer uma única contribuição única de $ 6.000 para o Roth IRA de uma criança quando ela tiver 15 anos, por exemplo, isso pode crescer para mais de $ 176.000 de dinheiro livre de impostos quando ela chegar aos 65, assumindo um retorno anual de 7%. Se esperassem até os 35 anos para fazer a primeira contribuição, precisariam investir US $ 23.000 para chegar ao mesmo valor.

Além do dinheiro vivo crescendo em uma conta IRA, seu filho terá o benefício adicional de desenvolver hábitos financeiros saudáveis: Muitos especialistas financeiros e educadores acreditam que quanto mais cedo os filhos começarem a aprender sobre dinheiro, melhores serão suas chances de estabilidade financeira no futuro.

Pode ser difícil de vender para as crianças em comparação com gastar o dinheiro que ganharam (ou guardá-lo para a faculdade, algo que vai acontecer muito antes da aposentadoria) – mas um IRA aberto mais cedo pode significar muita segurança financeira mais tarde.

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