Benefícios de um IRA SIMPLES
Embora muitos empregadores permitam que os trabalhadores economizem para a aposentadoria usando planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k), 403 (b) ou 457, esses planos têm regras que podem ser complicadas para empregadores e empregados.
Em vez disso, algumas pequenas empresas escolhem IRAs SIMPLE (Equivalência de incentivo de poupança para funcionários de pequenos empregadores). Esses planos têm menos regras, são muito menos complicados de administrar e oferecem benefícios importantes.
Principais vantagens
- SIMPLE IRAs não exigem não discriminação e testes pesados, cronogramas de aquisição e relatórios de impostos no nível do plano.
- As contribuições equivalentes do empregador pertencem ao empregado imediatamente e podem acompanhá-lo sempre que sair, independentemente da estabilidade.
- Os créditos fiscais podem estar disponíveis para funcionários e empregadores.
Compreenda os benefícios de IRAs SIMPLES
Veja como funcionários e empregadores se beneficiam.
Economia com impostos diferidos
Tal como acontece com outros tipos de contas de aposentadoria individual (IRAs) e planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, os IRAs SIMPLE permitem que os funcionários adiem uma parte de seus salários para esses planos. O dinheiro cresce com impostos diferidos até que as distribuições sejam feitas na aposentadoria. Isso permite que a economia cresça mais rapidamente.
Mais facil correr
SIMPLES IRAs não exigem a maior parte da burocracia que vem com planos qualificados, como não discriminação e testes pesados, cronogramas de aquisição e relatórios de impostos no nível do plano. SIMPLE IRAs são relativamente fáceis de configurar e executar, e os empregadores não precisam contratar pessoal especialmente treinado.
Obrigatório, aquisição instantânea
As contribuições equivalentes do empregador pertencem ao empregado imediatamente e podem ir com ele sempre que sair, independentemente da estabilidade. precipício ouumcronograma de aquisição gradual que exige que os funcionários permaneçam na empresa por um determinado número de anos antes de terem todas as contribuições correspondentes.
Além do mais, os empregadores que configuram IRAs SIMPLES são obrigados por lei a igualar as contribuições dos funcionários. Isso não é necessário para planos qualificados; os empregadores podem optar por não oferecer correspondência.
Fato Rápido
SIMPLE IRAs têm menos regras e são muito menos complicados de administrar do que alguns outros tipos de planos de aposentadoria.
Limites de Contribuição
Para 2020 e 2021, os funcionários podemadiar até $ 13.500 de renda para um IRA SIMPLES com outros $ 3.000 em contribuições de atualização se tiverem 50 anos ou mais.3
Isso é menos do que o limite de contribuição de $ 19.500 por ano para um plano 401 (k) ou outro plano qualificado para 2020 e 2021, bem como o limite de recuperação de $ 6.500 permitido. Mas é mais do que a contribuição de US $ 6.000 e o limite de recuperação de US $ 1.000 para um IRA para 2020 e 2021.
Crédito fiscal para empregadores
O presidente Trump assinou aLei de Definição de Todas as Comunidades para o Reforço da Aposentadoria (SECURE) no final de 2019. A lei concede incentivos fiscais a pequenas empresas que criam inscrição automática em planos de aposentadoria para seus trabalhadores ou permite que eles participem de planos de empregador múltiplo (MPE). Com um MEP, os empregadores podem se unir a outras empresas para oferecer contas de aposentadoria aos seus funcionários. O projeto também elimina o limite máximo de idade para contribuições para contas de aposentadoria individuais tradicionais.
De acordo com o SECURE Act, as pequenas empresas podem receber um crédito fiscal para compensar os custos de iniciar um plano 401 (k) ou plano SIMPLE IRA com inscrição automática. Este crédito fiscal é adicionado ao crédito inicial que eles já recebem, que é 50% dos custos iniciais elegíveis necessários, até um máximo de $ 500 por ano durante os primeiros três anos do plano.
Os empregadores podem se qualificar para o crédito se tivessem 100 ou menos funcionários que receberam pelo menos $ 5.000 em compensação no ano anterior e pelo menos um participante do plano que não era um funcionário altamente remunerado, e se os mesmos funcionários não foram recentemente cobertos por similares planos.5
Crédito fiscal para contribuições de funcionários
Os funcionários cuja renda bruta ajustada cair abaixo de um certo limite podem ser qualificados para receber um crédito de poupadores não reembolsável de até $ 2.000 de contribuições a cada ano. Ocrédito do poupador oferece a indivíduos elegíveis de baixa e média baixa renda um crédito tributário de até $ 1.000 ($ 2.000 se casados em conjunto) se eles contribuírem para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.
Arquivo fiscal único
Os contribuintes solteiros são inelegíveis se sua renda bruta ajustada (AGI) exceder US $ 32.500 em 2020 e US $ 33.000 em 2021. O limite de renda para casados declarando contribuintes em conjunto é de US $ 65.000 em 2020 e US $ 66.000 em 2021.
No entanto, você pode obter o crédito de 50% (o crédito máximo) se for um único contribuinte e tiver uma renda bruta ajustada de menos de US $ 19.500 em 2020 e US $ 19.750 em 2021. Se sua renda for maior, mas ainda estiver abaixo da renda máxima limites de $ 32.500 em 2020 ou $ 33.000 para 2021, você receberá um crédito reduzido com base em sua renda para o ano.
Arquivadores de impostos casados
Para casais que entram com o processo em conjunto, você pode obter o crédito de 50% (o crédito máximo) se sua renda for inferior a US $ 39.000 em 2020 e US $ 39.500 em 2021. Novamente, o crédito se esgota conforme sua renda aumenta acima desses níveis até atingir o máximo limites de renda de $ 65.000 para 2020 e $ 66.000 para 2021.7
Múltiplas opções de investimento
As contribuições do IRA SIMPLES podem ser investidas em “ações individuais, fundos mútuos e tipos semelhantes de investimentos”, deacordo com o IRS. Muitos planos oferecem crescimento, crescimento e receita, receita e fundos especializados, como fundos setoriais ou fundos com datas definidas.
Sujeito a impostos
Embora as contribuições de diferimento de salário para um SIMPLE IRA não estejam sujeitas à retenção de imposto de renda, elas estão sujeitas ao imposto sob a Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA), a Lei Federal de Imposto sobre Desemprego (FUTA) e a Lei de Aposentadoria Ferroviária (RRTA). Contribuições do empregador e contribuições não eletivas não estão sujeitas a impostos FICA, FUTA ou RRTA.
The Bottom Line
SIMPLE IRAs fornecem uma alternativa conveniente para pequenos empregadores que não querem as complexidades burocráticas e fiduciárias que vêm com um plano qualificado. Os funcionários ainda recebem benefícios fiscais e de poupança, além da aquisição instantânea das contribuições do empregador.