22 Junho 2021 15:50

Como Basileia 1 afetou os bancos

De 1950 a 1981, ocorreram cerca de seis falências (ou falências) de bancos por ano nos Estados Unidos.  As falências de bancos foram particularmente proeminentes durante a década de 1980, uma era frequentemente chamada de ” crise de poupança e empréstimos “.2 Os  bancos em todo o mundo estavam emprestando muito, enquanto o endividamento externo dos países crescia a uma taxa insustentável. (Veja também: Analisando as Demonstrações Financeiras de um Banco.)

Como resultado, o potencial de falência dos principais bancos internacionais cresceu devido à baixa segurança. Para prevenir esse risco, o Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia, composto por bancos centrais e autoridades de supervisão de 10 países, reuniu-se em 1987 em Basiléia, na Suíça.

O comitê redigiu um primeiro documento para estabelecer um “montante mínimo” internacional de capital que os bancos deveriam manter. Esse mínimo é uma porcentagem do capital total de um banco, também chamado de adequação de capital mínimo baseado em risco. Em 1988, o Acordo de Capital de Basiléia I  foi criado.  O Acordo de Capital de Basileia II segue como uma extensão do anterior e foi implementado em 2007.  Basileia III está sendo finalizado.  Neste artigo, daremos uma olhada no Basileia I e como ele impactou o setor bancário.

Principais vantagens

  • Basiléia I é um conjunto de normas bancárias internacionais que estabelecem os requisitos de capital mínimo para instituições financeiras com o objetivo de minimizar o risco de crédito e promover a estabilidade financeira,
  • Para cumprir o Basileia I, os bancos que operam internacionalmente são obrigados a manter um montante mínimo (8%) de capital com base em um percentual dos ativos ponderados pelo risco.
  • Basileia I era visto como muito simplista e amplo, e por isso foi seguido por Basileia II e III, e juntos como os Acordos de Basileia.

O Objetivo de Basileia I

Em 1988, oAcordo de Capital de Basiléia I foi criado. O objetivo geral era:

  • Fortalecer a estabilidade do sistema bancário internacional.
  • Estabelecer um sistema bancário internacional justo e consistente para diminuir a desigualdade competitiva entre os bancos internacionais.

A conquista básica do Basileia I foi definir o capital do banco e o chamado índice de capital do banco. Para estabelecer uma adequação mínima de capital baseada em risco aplicável a todos os bancos e governos do mundo, foi necessária uma definição geral de capital. Na verdade, antes desse acordo internacional, não havia uma definição única de capital bancário. O primeiro passo do acordo foi assim defini-lo.

Capital de duas camadas

O acordo Basel I define o capital com base em dois níveis:

  • Tier 1 (Core Capital): Tier 1 capital inclui emissões de ações (ou patrimônio líquido) e reservas declaradas, como reservas para perdas com empréstimos reservadas para amortecer perdas futuras ou para suavizar variações de receita.
  • Nível 2 (Capital Suplementar): O capital Nível 2 inclui todos os outros capitais, como ganhos em ativos de investimento, dívida de longo prazo com vencimento superior a cinco anos e reservas ocultas (ou seja, provisão excedente para perdas em empréstimos e arrendamentos). No entanto, dívidas quirografárias de curto prazo (ou dívidas sem garantias) não estão incluídas na definição de capital.

O risco de crédito é definido como o ativo ponderado pelo risco, ou RWA, do banco, que são os ativos de um banco ponderados em relação aos seusníveis de risco de crédito relativos.  De acordo com Basileia I, o capital total deve representar pelo menos 8% do risco de crédito do banco (RWA).  Além disso, o acordo da Basiléia identifica três tipos de riscos de crédito:

  • O risco no balanço (ver Figura 1)
  • Orisco denegociação fora do balanço : Trata-se de derivados, nomeadamente taxas de juro, câmbio, derivados de ações e commodities.
  • O risco de não negociação fora do balanço: Inclui garantias gerais, como compra a prazo de ativos ou ativos de dívida relacionados a transações.

Vamos dar uma olhada em alguns cálculos relacionados ao RWA e ao requisito de capital. A Figura 1 exibe categorias predefinidas de exposições no balanço patrimonial, como vulnerabilidade à perda de um evento inesperado, ponderadas de acordo com quatro categorias de risco relativo.

Figura 1: Classificação da Basiléia de ponderações de risco de ativos no balanço

Conforme mostrado na Figura 2, há um empréstimo sem garantia de $ 1.000 para um não bancário, que requer uma ponderação de risco de 100%. O RWA é, portanto, calculado como RWA = $ 1.000

 

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