Cartas de crédito consecutivas
O que são cartas de crédito consecutivas?
As cartas de crédito consecutivas consistem em duas cartas de crédito (LoCs) usadas em conjunto para financiar uma transação. Uma carta de crédito consecutiva é geralmente usada em uma transação envolvendo um intermediário entre o comprador e o vendedor, como um corretor, ou quando um vendedor deve comprar as mercadorias que vai vender de um fornecedor como parte da venda para seu comprador.
Principais vantagens
- Uma carta de crédito consecutiva envolve duas cartas de crédito para garantir o financiamento de uma única transação.
- Geralmente são usados em transações envolvendo um intermediário entre o comprador e o vendedor.
- As cartas de crédito consecutivas são usadas principalmente em transações internacionais.
Noções básicas sobre cartas de crédito consecutivas
As cartas de crédito consecutivas são, na verdade, compostas por dois LoCs distintos, um emitido pelo banco do comprador para o intermediário e outro emitido pelo banco do intermediário para o vendedor. Com a LC original do banco do comprador em vigor, o corretor vai ao seu próprio banco e tem uma segunda LC emitida, tendo o vendedor como beneficiário.
O vendedor fica assim assegurado o pagamento mediante o cumprimento dos termos do contrato e a apresentação da documentação adequada ao banco intermediário. Em alguns casos, o vendedor pode nem saber quem é o comprador final das mercadorias.
Como costuma acontecer com as LCs, as LCs consecutivas são usadas principalmente em transações internacionais, com a primeira LC servindo como garantia para a segunda.
As LCs back-to-back essencialmente substituem o crédito dos dois bancos emissores para o comprador e o intermediário e, assim, ajudam a facilitar o comércio entre as partes que podem estar negociando a grandes distâncias e que, de outra forma, podem não ser capazes de verificar o crédito um do outro.
Exemplo de uma transação de carta de crédito back-to-back
Por exemplo, suponha que a Empresa A esteja nos EUA e venda maquinário pesado. A corretora B, uma trading com sede em Londres, soube que a empresa C, localizada na China, deseja comprar maquinário pesado e conseguiu intermediar um acordo entre as duas empresas. A empresa A está ansiosa para vender, mas não quer correr o risco de inadimplência da empresa C. O corretor B quer garantir que a negociação seja feita e que receba sua comissão.
LCs consecutivos podem ser usados para garantir que a transação seja concluída. A Empresa C irá a uma instituição financeira bem conhecida na China e fará com que ela emita uma LC com o Corretor B como beneficiário. Por sua vez, o Corretor B usará esse LC para ir para sua própria instituição financeira conhecida na Alemanha e fazer com que ele emita um LC para a Empresa A.
A empresa A agora pode enviar seu maquinário pesado sabendo que, assim que a transação for concluída, ela será paga pelo banco alemão. O corretor também tem a garantia de ser pago. O risco de crédito foi removido da transação.