Período médio de coleta

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Os períodos médios de cobrança são importantes para empresas que dependem fortemente de seu fluxo de caixa.

Compreendendo o período médio de coleta

O período médio de cobrança representa o número médio de dias entre a data em que uma venda a crédito é feita e a data em que o comprador paga por essa venda. O prazo médio de recebimento de uma empresa é indicativo da eficácia de suas práticas de gestão de contas a receber. As empresas devem ser capazes de gerenciar seu período médio de coleta para garantir que operem sem problemas.

Um período de coleta médio inferior é geralmente mais favorável do que um período de coleta médio superior. Um período de coleta médio baixo indica que a organização coleta os pagamentos mais rapidamente. No entanto, há uma desvantagem nisso, pois pode indicar que seus termos de crédito são muito rígidos. Os clientes podem procurar fornecedores ou prestadores de serviços com condições de pagamento mais brandas.

O saldo médio de contas a receber é calculado somando o saldo inicial em contas a receber (AR) e o saldo final em contas a receber e dividindo esse total por dois. Ao calcular o período médio de coleta de um ano inteiro, 365 pode ser usado como o número de dias em um ano para simplificar.

Exemplo de um período médio de coleta

Digamos que uma empresa tenha um saldo médio de contas a receber no ano de $ 10.000. O total de vendas líquidas que a empresa registrou durante este período foi de $ 100.000. Portanto, para calcular o período médio de coleta, usamos a seguinte fórmula:

(($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).

O período médio de coleta, portanto, seria de 36,5 dias – um número nada ruim, considerando que a maioria das empresas coleta em 30 dias. A cobrança de suas contas a receber em um período de tempo relativamente curto – e razoável – dá à empresa tempo para saldar suas obrigações.

Se o período médio de coleta dessa empresa fosse mais longo – digamos, mais de 60 dias, ela precisaria adotar uma política de coleta mais agressiva para encurtar esse tempo.

Rotatividade de contas a receber

O prazo médio de recebimento está intimamente relacionado ao índice de rotatividade de contas. O rácio de rotação das contas é calculado dividindo o total de vendas líquidas pelo saldo médio de contas a receber.

No exemplo anterior, o giro de contas a receber é 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). O período médio de recebimento pode ser calculado a partir do giro do contas a receber, dividindo-se o número de dias do período pela métrica. Neste exemplo, o período médio de coleta é o mesmo de antes de 36,5 dias (365 dias ÷ 10).

Comparabilidade

O período médio de coleta não tem muito valor como uma figura independente. Em vez disso, você pode obter mais de seu valor usando-o como uma ferramenta comparativa.

A melhor maneira de uma empresa se beneficiar é calculando de forma consistente seu período médio de coleta e usando esse número ao longo do tempo para pesquisar tendências em seu próprio negócio. O prazo médio de recebimento também pode ser utilizado para comparar uma empresa com seus concorrentes, individualmente ou agrupados. Empresas semelhantes devem produzir métricas financeiras semelhantes, de modo que o período médio de cobrança possa ser usado como referência em relação ao desempenho de outra empresa.

As empresas também podem comparar o prazo médio de recebimento com os prazos de crédito concedidos aos clientes. Por exemplo, um período médio de cobrança de 25 dias não é tão preocupante se as faturas são emitidas com um vencimento líquido de 30 dias. No entanto, uma avaliação contínua do período de cobrança pendente afeta diretamente os fluxos de caixa da organização.

Coleções por indústrias

Nem todas as empresas lidam com crédito e dinheiro ou contas a receber da mesma maneira. Embora o dinheiro em caixa seja importante para todos os negócios, alguns dependem mais de seu fluxo de caixa do que outros.

Por exemplo, o setor bancário depende fortemente de contas a receber por causa dos empréstimos e hipotecas que oferece aos consumidores. Uma vez que depende da receita gerada por esses produtos, os bancos devem ter um tempo de resposta curto para as contas a receber. Se eles tivessem procedimentos e políticas de cobrança relaxados, a receita cairia, o que significa prejuízo financeiro.

As empresas imobiliárias e de construção também contam com fluxos de caixa estáveis ​​para pagar por mão de obra, serviços e suprimentos. Essas indústrias não geram necessariamente receita tão prontamente quanto os bancos, por isso é importante que aqueles que trabalham nessas indústrias faturem em intervalos apropriados, pois as vendas e a construção levam tempo e podem estar sujeitas a atrasos.

perguntas frequentes