Cessão de Receitas
O que é uma atribuição de receitas?
Uma cessão de recursos ocorre quando um beneficiário transfere a totalidade ou parte dos recursos de uma carta de crédito para um terceiro beneficiário. A atribuição dos recursos de uma carta de crédito pode ser utilizada em muitos tipos de cenários, como para pagar fornecedores ou vendedores em uma transação comercial ou para saldar outras dívidas.
Principais vantagens
- Uma atribuição de recursos pode ser usada para redirecionar fundos de uma linha de crédito para terceiros.
- A cessão de recursos deve ser aprovada pela instituição financeira que concedeu a linha de crédito após solicitação e cumprimento de quaisquer obrigações por parte do beneficiário original.
- Um benefício desse tipo de transação é a capacidade de redirecionar apenas uma parte dos recursos, caso em que tanto o beneficiário original quanto o terceiro podem acessar a mesma carta de crédito.
- Uma desvantagem desse tipo de transação é que o beneficiário original ainda é responsável pelo cumprimento de todas as exigências da carta de crédito, mesmo quando os recursos são redirecionados para terceiros.
- Esse tipo de transação é usado em várias circunstâncias, como no pagamento de fornecedores ou vendedores ou na liquidação de dívidas pendentes.
Compreendendo uma Cessão de Receitas
Uma carta de crédito é uma carta de um banco garantindo que o pagamento do comprador a um vendedor será recebido dentro do prazo e pelo valor correto. Caso o comprador não consiga efetuar o pagamento da compra, o banco deverá cobrir o valor total ou remanescente da compra. O beneficiário original, a parte nomeada que tem direito a receber os recursos de uma carta de crédito, pode optar por tê-los entregues a um terceiro, por meio de uma “cessão de recursos”.
Devido à natureza das negociações internacionais, incluindo fatores como distância, leis diferentes em cada país e dificuldade em conhecer cada parte pessoalmente, o uso de cartas de crédito tornou-se um aspecto muito importante do comércio internacional.
Para processar uma cessão de recursos, o beneficiário original da carta de crédito deve enviar uma solicitação ao banco ou outra instituição financeira emissora da carta de crédito solicitando a cessão dos fundos a uma pessoa ou empresa diferente. A destinação dos recursos deverá ser aprovada pela instituição financeira uma vez apresentada, enquanto se aguarda o cumprimento de quaisquer requisitos previstos na carta de crédito. Se o beneficiário original não cumprir com as obrigações descritas na carta de crédito, nenhuma cessão será realizada. Depois de aprovado, o banco ou outra entidade liberará o dinheiro para o terceiro especificado para ser sacado à vontade.
Vantagens e desvantagens de uma atribuição de receitas
O principal benefício de uma cessão de recursos é que o beneficiário original tem a capacidade de ceder toda ou apenas uma parte da carta de crédito a terceiros. O beneficiário original manterá o acesso a qualquer parte dos rendimentos não redirecionada para o terceiro. Isso permite que ambas as entidades façam uso da mesma carta de crédito quando necessário.
Esse benefício deve ser pesado contra a desvantagem potencial desse tipo de transação. Quando ocorre uma cessão de recursos, a instituição financeira não está contratando diretamente com o terceiro beneficiário. Ele atua apenas como um agente no fornecimento de fundos a terceiros. O beneficiário original ainda é responsável por preencher todos e quaisquer requisitos da carta de crédito.
Exemplo de uma Cessão de Receitas
Suponha que o cliente XYZ, no Brasil, esteja comprando widgets do fabricante ABC, nos Estados Unidos. Para assinar o acordo, o fabricante ABC exige que o cliente XYZ obtenha uma carta de crédito de um banco para mitigar o risco de que a XYZ não pague à ABC pelos widgets, uma vez que a ABC os tenha enviado para fora do país.
Nesse ponto, o fabricante ABC pode solicitar que uma parte desses fundos seja redirecionada ao fornecedor DEF, a quem a ABC ainda deve dinheiro pelas peças usadas na fabricação dos widgets. Mesmo que uma parte dos fundos tenha sido redirecionada para o Fornecedor DEF, o Fabricante ABC ainda tem que cumprir suas obrigações de acordo com a carta de crédito, como enviar os widgets para XYZ.