Annuitant
O que é um anunciante?
Um beneficiário é um indivíduo que tem o direito de receber os pagamentos regulares de uma pensão ou investimento de uma anuidade. O beneficiário pode ser o titular do contrato ou outra pessoa, como um cônjuge sobrevivo. As anuidades são geralmente vistas como suplementos de renda de aposentadoria. Eles podem estar vinculados a um plano de pensão de funcionário ou a um produto de seguro de vida. O tamanho dos pagamentos é geralmente determinado pela expectativa de vida do beneficiário, bem como pelo valor investido.
Principais vantagens
- Um beneficiário de pensão é um investidor ou beneficiário de plano de pensão que tem direito a receber os pagamentos regulares de uma pensão ou um investimento de anuidade.
- O annuitant pode ser elegível para uma anuidade diferida ou uma anuidade imediata.
- Uma anuidade diferida geralmente é um investimento de aposentadoria semelhante a um IRA ou 401 (k).
Compreendendo os Anuitantes
Uma anuidade é um pagamento regular de uma renda garantida vitalícia ou por um determinado número de anos. Um beneficiário pode ser um funcionário público aposentado que recebe um plano de pensão ou um investidor que pagou uma quantia em dinheiro a uma seguradora em troca de um suplemento de renda regular.
Dependendo das especificações do contrato, o proprietário de uma anuidade pode nomear um ou mais beneficiários, como um cônjuge e um pai idoso, ou pode providenciar uma anuidade conjunta. O annuitant também pode providenciar para que os pagamentos sejam transferidos para um cônjuge sobrevivo, se necessário. Em qualquer caso, o beneficiário deve ser uma pessoa, não uma empresa ou um fundo fiduciário.
O valor dos pagamentos a um beneficiário é baseado na idade e expectativa de vida do indivíduo e na idade e expectativa de vida de quaisquer beneficiários. Por exemplo, se o beneficiário tem 65 anos, mas a anuidade é transferível para sua esposa de 60 anos se ela sobreviver, a seguradora calculará que fará pagamentos mensais por cerca de 24 anos, que é a expectativa de vida de uma mulher de 60 anos.
A maioria das anuidades é tributada como renda ordinária.
Em outra variação, uma anuidade pode ser válida por um período “vitalício” – isto é, os pagamentos continuarão por toda a vida do beneficiário e, em seguida, serão transferidos para um cônjuge sobrevivente por um determinado período de tempo.
Tipos de anuidades
Existem muitas variações de anuidade, mas podem ser reduzidas a dois tipos básicos:
- Uma anuidade diferida é freqüentemente usada como um veículo de poupança para a aposentadoria. O beneficiário investe dinheiro regularmente ao longo do tempo em troca de um fluxo de pagamentos de anuidades em algum momento no futuro. Muitos planos de pensão de empresas são estruturados dessa forma.
- Uma anuidade imediata é exatamente o que parece. O beneficiário paga uma quantia única em dinheiro em troca de uma série de pagamentos que começam imediatamente e são pagos vitaliciamente ou por um período específico de tempo. A última opção é chamada de anuidade vitalícia mais um período.
Impostos sobre os contribuintes
As anuidades são geralmente tributadas como renda ordinária. A parte dos pagamentos da anuidade que representa a base do titular do contrato não é tributada, apenas a parte do ganho. No caso de uma pensão do empregador, todo o pagamento é geralmente tributado como renda normal.