Cronograma de Envelhecimento
O que é uma programação de envelhecimento?
Uma programação de vencimento é uma tabela contábil que mostra as contas a receber de uma empresa, ordenadas por suas datas de vencimento. Muitas vezes criado por software de contabilidade, um cronograma antigo pode ajudar uma empresa a ver se seus clientes estão pagando em dia. É uma divisão das contas a receber pela idade da fatura pendente, juntamente com o nome do cliente e o valor devido.
Principais vantagens
- Cronogramas de envelhecimento são tabelas contábeis que as empresas usam para verificar se os pagamentos estão sendo feitos ou recebidos em tempo hábil.
- Essas programações podem ser personalizadas para incluir qualquer período de tempo que a empresa deseja rastrear, mas geralmente incluem menos de 30 dias, 1-30 dias de atraso, 30-60 dias de atraso e mais de 90 dias de atraso.
- Usar cronogramas antigos pode ajudar as empresas a identificar problemas de fluxo de caixa antes que se tornem um problema ainda maior.
- Os cronogramas de vencimento podem ajudar as empresas a identificar problemas com suas políticas de crédito.
Como funciona uma programação de envelhecimento
Um cronograma de vencimento frequentemente categoriza as contas como atuais (menos de 30 dias), vencidos de 1 a 30 dias, vencidos de 30 a 60 dias, vencidos de 60-90 dias e vencidos há mais de 90 dias. As empresas podem usar cronogramas antigos para ver quais contas estão vencidas e quais clientes precisam enviar lembretes de pagamento ou, se estiverem muito atrasados, enviar para cobranças. Uma empresa deseja que o máximo de contas em dia possível, porque quanto mais tempo a conta estiver inadimplente, mais provável é que nunca seja paga, levando a um prejuízo.
Aqui está um exemplo de um cronograma de envelhecimento:
Uma empresa pode enfrentar dificuldades financeiras se tiver um número significativo de contas vencidas. Pode ser necessário pedir dinheiro emprestado para se manter à tona por causa das contas não pagas. Isso afetará ainda mais os resultados financeiros da empresa, porque ela será responsável pelo pagamento de juros sobre o dinheiro emprestado. Cada dia que um pagamento está atrasado terá algum tipo de impacto na posição financeira da empresa, e cada conta que está atrasada multiplica esse impacto.
Quanto mais tempo uma conta estiver vencida, mais duvidoso será que o pagamento será recebido. Cronogramas antigos permitem que as empresas mantenham o controle do F / R na esperança de limitar as contas duvidosas.
Benefícios dos horários de envelhecimento
Os cronogramas de envelhecimento são frequentemente usados por gerentes e analistas para avaliar o desempenho operacional e financeiro de uma empresa. Eles são particularmente úteis para a gestão do capital de giro. Os cronogramas de envelhecimento podem ajudar as empresas a prever seu fluxo de caixa, classificando os passivos pendentes pela data de vencimento da mais antiga à mais recente e classificando a receita prevista pelo número de dias desde o envio das faturas.
O fluxo de caixa é importante para uma empresa porque muitas empresas falham devido ao fluxo de caixa negativo. É por isso que controlar o fluxo de caixa é um elemento crucial para manter um negócio saudável e bem-sucedido. Além de seus usos internos, os cronogramas antigos também podem ser usados pelos credores para avaliar se devem emprestar dinheiro a uma empresa.
Além disso, os auditores podem usar cronogramas antigos para avaliar o valor das contas a receber de uma empresa. Se os mesmos clientes aparecerem repetidamente como vencidos em uma programação de vencimento de contas a receber, a empresa pode precisar reavaliar se continuará fazendo negócios com eles. Um cronograma de vencimento de contas a receber também pode ser usado para estimar o valor em dólares ou a porcentagem de contas a receber que provavelmente não podem ser cobradas. Isso pode permitir que uma empresa seja proativa em vez de reativa.
Conhecendo a porcentagem de contas a receber que podem ser incobráveis, a empresa pode buscar soluções para seu problema de fluxo de caixa antes que o problema saia de controle. Para certos setores, como varejo ou manufatura, cronogramas antigos podem desempenhar um papel significativo no estabelecimento de padrões de crédito. Se uma empresa perceber que tem um problema consistente com um grande número de contas inadimplentes, ela poderá elevar seus padrões no que diz respeito à pontuação de crédito do cliente.