A receita bruta ajustada (AGI) é a sua receita bruta anualmenos certos ajustes que o Internal Revenue Service usa para determinar seu passivo de imposto de renda para o ano.
Principais vantagens
O Internal Revenue Service usa sua receita bruta ajustada (AGI) para determinar quanto você deve de imposto de renda no ano.
O AGI é calculado pegando toda a sua renda do ano (sua renda bruta) e subtraindo certos “ajustes à renda”.
Seu AGI pode afetar o tamanho de suas deduções fiscais, bem como sua elegibilidade para alguns tipos de contribuições para planos de aposentadoria.
A renda bruta ajustada modificada é o seu AGI com algumas deduções de outra forma permitidas adicionadas. Para muitas pessoas, AGI e MAGI serão iguais.
Compreendendo a renda bruta ajustada (AGI)
Conforme prescrito no código tributário dos Estados Unidos, a receita bruta ajustada é uma modificação da receita bruta. A renda bruta é simplesmente a soma de todo o dinheiro que você ganhou em um ano, que pode incluir salários, dividendos, ganhos de capital, receita de juros, royalties, renda de aluguel, pensão alimentícia e distribuições de aposentadoria. A AGI faz certos ajustes em sua receita bruta para chegar ao valor sobre o qual seu passivo fiscal será calculado.
Muitos estados nos EUA também usam o AGI de declarações federais para calcular quanto os indivíduos devem em impostos de renda estaduais. Os estados podem modificar este número ainda mais com deduções e créditos específicos do estado.
Os itens subtraídos de sua receita bruta para calcular seu AGI são chamados de ajustes de receita, e você os relata no Cronograma 1 de sua declaração de imposto de renda ao apresentar sua declaração de imposto de renda anual. Alguns dos ajustes mais comuns são listados aqui, junto com os formulários fiscais separados nos quais alguns deles são calculados:
Pagamentos de pensão alimentícia
Penalidades de retirada antecipada na economia
Despesas do educador
Despesas de negócios de funcionários para reservistas das forças armadas, artistas qualificados, funcionários públicos estaduais ou locais com base em honorários e funcionários com despesas de trabalho relacionadas a deficiência (Formulário 2106)
Imposto sobre o trabalho autônomo (a parte dedutível)
Dedução de juros de empréstimo de estudante
Mensalidade e taxas (Formulário 8917)
Nota para professores
Os educadores podem deduzir despesas não reembolsadas incorridas com itens de proteção COVID-19 desde 12 de março de 2020, de acordo com as novas orientações do IRS. Esses custos podem ser incluídos em sua dedução de despesa máxima de educador de $ 250.
Calculando sua renda bruta ajustada (AGI)
Se você usar um software para preparar sua declaração de impostos, ele calculará seu AGI assim que você inserir seus números. Se você mesmo fizer o cálculo, começará contabilizando sua renda declarada para o ano. Isso pode incluir a renda do trabalho, conforme relatado ao IRS por seu empregador em um formulário W-2, mais qualquer renda, como dividendos e receitas diversas, relatada em 1099 formulários.
Em seguida, você adiciona qualquer renda tributável de outras fontes, como lucro na venda de uma propriedade, seguro-desemprego, pensões, pagamentos de seguridade social ou qualquer outra coisa que ainda não tenha sido relatada ao IRS. Muitos desses itens de renda também estão listados no Anexo 1 do IRS.
A próxima etapa é subtrair os ajustes aplicáveis à renda listada acima de sua renda declarada. O valor resultante é sua renda bruta ajustada.
Para determinar sua renda tributável, subtraia a dedução padrão ou o total de deduções discriminadas de seu AGI. Na maioria dos casos, você pode escolher o que oferecer mais benefícios. Por exemplo, a dedução padrão para declarações de impostos de 2020 para casais que entram em conjunto é $ 24.800 ($ 25.100 para 2021), portanto, casais cujas deduções discriminadas excedem esse valor geralmente optariam por discriminar, enquanto outros simplesmente aceitariam a dedução padrão.4
O IRS fornece umalista de deduções discriminadas e os requisitos para reivindicá-las em seu site.
Seu AGI também afeta sua elegibilidade para muitas das deduções e créditos disponíveis em sua declaração de impostos. Em geral, quanto mais baixo for o seu AGI, maior será a quantidade de deduções e créditos que você terá direito a reivindicar e mais poderá reduzir sua fatura de impostos.
Um exemplo de renda bruta ajustada (AGI) que afeta as deduções
Digamos que você teve algumas despesas dentais significativas durante o ano que não foram reembolsadas pelo seguro e decidiu relacionar suas deduções. Você tem permissão para deduzir a parte dessas despesas que excedam 7,5% do seu AGI.
Isso significa que se você relatar $ 12.000 em despesas dentais não reembolsadas e tiver um AGI de $ 100.000, poderá deduzir o valor que exceder $ 7.500, que é $ 4.500. No entanto, se o seu AGI for $ 50.000, a redução de 7,5% será de apenas $ 3.750 e você terá direito a uma dedução de $ 8.250.
Renda bruta ajustada (AGI) vs. Renda bruta ajustada modificada (MAGI)
Além do AGI, alguns cálculos de impostos e programas governamentais exigem o uso do que é conhecido como renda bruta ajustada modificada, ou MAGI. Esse número começa com sua receita bruta ajustada e, em seguida, adiciona de volta certos itens, como quaisquer deduções feitas para juros de empréstimos estudantis ou mensalidades e taxas.
Seu MAGI é usado para determinar com quanto, se houver alguma coisa, você pode contribuir para um Roth IRA em um determinado ano. Ele também é usado para calcular sua receita se você se inscrever no seguro saúde Marketplace de acordo com a Affordable Care Act (ACA).
Muitas pessoas com vidas financeiras relativamente descomplicadas descobrem que seus AGI e MAGI são iguais ou muito próximos.
Se você arquivar seus impostos eletronicamente, o formulário do IRS solicitará o AGI do ano anterior como uma forma de verificar sua identidade.
Considerações Especiais
Você relata seu AGI na linha 8b do Formulário 1040 do IRSque você usa para arquivar seu imposto de renda para o ano. Mantenha esse número acessível depois de preencher seus impostos, porque você precisará dele novamente se enviar seus impostos por e-mail no próximo ano. O IRS usa isso como uma forma de verificar sua identidade.
Observe também que se o seu AGI estiver abaixo de um determinado valor ($ 72.000 em 2020), você está qualificado para usar o programa IRS Free File para arquivar seus impostos federais (e em alguns casos, estaduais) eletronicamente sem nenhum custo.
perguntas frequentes
O que é receita bruta ajustada (AGI)?
AGI é essencialmente sua receita para o ano após a contabilização de todas as deduções fiscais aplicáveis. É um número importante usado pelo IRS para determinar quanto você deve em impostos. AGI é calculado tomando sua renda bruta do ano e subtraindo quaisquer deduções que você tem direito a reivindicar. Portanto, seu AGI será sempre menor ou igual à sua renda bruta.
Quais são alguns dos ajustes comuns usados ao determinar o AGI?
Há uma grande variedade de ajustes que podem ser feitos ao calcular o AGI, dependendo das circunstâncias financeiras e de vida do arquivador. Além disso, como as leis tributárias podem ser alteradas pelos legisladores, a lista de ajustes disponíveis pode mudar com o tempo. Alguns dos ajustes mais comuns usados no cálculo do AGI incluem reduções de pensão alimentícia, pagamentos de juros de empréstimos estudantis e custos de mensalidade para instituições qualificadas.
Qual é a diferença entre AGI e Modified Adjusted Gross Income (MAGI)?
AGI e MAGI são muito semelhantes, exceto que MAGI adiciona de volta certas deduções. Por esta razão, MAGI seria sempre maior ou igual a AGI. Exemplos comuns de deduções que são adicionadas para calcular o MAGI incluem renda auferida no exterior, renda auferida em títulos de capitalização dos EUA e perdas decorrentes de uma parceria de capital aberto.