Seguro de contas a receber
O que é seguro de contas a receber?
O seguro de contas a receber protege a empresa contra perdas financeiras causadas por danos aos registros de contas a receber (AR). Esse tipo de cobertura é importante porque a perda dos registros de contas a receber pode tornar a empresa incapaz de cobrar o dinheiro que os clientes devem.
Principais vantagens
- O seguro de contas a receber oferece cobertura contra perdas incorridas por uma empresa quando ela não consegue cobrar de clientes que devem dinheiro à empresa.
- As contas a receber são criadas quando uma empresa permite que um comprador compre seus bens ou serviços a crédito.
- Além de cobrir perdas diretas por falta de pagamento, o seguro de AR geralmente também cobre custos indiretos, como pagamentos de juros devidos em empréstimos garantidos por contas a receber.
Como funciona o seguro de contas a receber
O seguro de contas a receber protege uma variedade de situações envolvendo os registros de contas a receber de uma empresa. Em primeiro lugar, cobrirá uma empresa por quantias que não possam ser cobradas dos clientes devido a registros danificados ou destruídos por um perigo coberto. A cobertura de contas a receber também cobrirá um segurado para encargos de juros sobre um empréstimo obtido para compensar quantias não cobradas.
A cobertura também fornece reembolso para custos de cobrança que excedam seus custos normais de cobrança. A maioria das empresas incorre em custos regulares para receber o dinheiro devido pelos clientes, como um contador que gasta algumas horas por mês lembrando os clientes de que os pagamentos são devidos. O seguro de contas a receber cobre despesas além desses custos normais, que surgem como resultado direto ou indireto de um sinistro. Um exemplo de tal custo é a contratação de um trabalhador temporário para auxiliar nas atividades de cobrança.
O seguro de contas a receber também cobrirá os custos de restabelecimento dos registros de contas a receber, como os custos de contratação de um consultor de tecnologia da informação (TI) especializado em recuperação de perda de dados.
As seguradoras podem incluir seguro de contas a receber como parte de um endosso de “cobertura estendida” anexado a uma apólice de propriedade. No entanto, este seguro pode não ser o mesmo que um endosso de contas a receber separado porque pode estar sujeito a exclusões que se aplicam a edifícios e bens pessoais.
Cálculo de perdas de seguros de contas a receber
A maneira precisa como as perdas são calculadas pode variar entre as seguradoras, mas a maioria segue os mesmos princípios gerais. Primeiro, a seguradora calcula o total de contas a receber nos doze meses anteriores ao sinistro. Em seguida, ele divide essa soma por doze, o que dá uma média mensal a receber.
Por exemplo, suponha que os registros de contas a receber de uma empresa sejam destruídos em um incêndio em 1º de janeiro de 2017. A seguradora somará as contas a receber para o período de 31 de dezembro de 2015 a 31 de dezembro de 2016 e, em seguida, divide esse número por 12. Se o seu as contas a receber anuais são de $ 1 milhão, a média mensal é de $ 83.333.
Uma vez que as vendas podem ser cíclicas ao longo de um determinado ano, a seguradora irá então considerar se as flutuações normais em um negócio fizeram com que as contas a receber fossem maiores ou menores do que a média mensal na data do sinistro. Considerando o momento da perda, a seguradora aumentará ou diminuirá a média mensal.
As principais seguradoras costumam oferecer seguro de contas a receber, como American International Group (AIG) e Nationwide Insurance Co.