Envelhecimento de contas a receber
O que é o envelhecimento das contas a receber?
Vencimento de contas a receber (tabulado por meio de um relatório de contas a receber antigo) é um relatório periódico que categoriza as contas a receber de uma empresa de acordo com o tempo que uma fatura está pendente. É usado como um medidor para determinar a saúde financeira dos clientes de uma empresa. Se o envelhecimento das contas a receber mostrar que as contas a receber da empresa estão sendo cobradas muito mais devagar do que o normal, é um sinal de que os negócios podem estar diminuindo ou que a empresa está assumindo maior risco de crédito em suas práticas de vendas.
Principais vantagens
- O envelhecimento de contas a receber é o processo de distinguir contas a receber em aberto com base no tempo que uma fatura está pendente.
- O vencimento das contas a receber é útil para determinar a provisão para devedores duvidosos.
- O relatório de contas a receber antigo tabula as faturas devidas por comprimento, geralmente em segmentos de 30 dias, para referência rápida.
Como funciona o envelhecimento de contas a receber
O envelhecimento do contas a receber, como ferramenta de gestão, pode indicar que certos clientes estão se tornando riscos de crédito e pode revelar se a empresa deve continuar fazendo negócios com clientes que pagam com atraso crônico. O vencimento de contas a receber tem colunas que normalmente são divididas em intervalos de datas de 30 dias e mostra o total de contas a receber que estão vencidas, bem como as contas a receber que estão vencidas.
Provisão para contas duvidosas
O vencimento das contas a receber é útil para determinar a provisão para devedores duvidosos. Ao estimar o valor da inadimplência a ser relatado nas demonstrações financeiras de uma empresa, o relatório de vencimento das contas a receber é útil para estimar o valor total a ser baixado. O principal recurso útil é a agregação de contas a receber com base no tempo de atraso da fatura.
Uma empresa aplica uma porcentagem fixa de default a cada intervalo de datas. As faturas vencidas há mais tempo recebem uma porcentagem mais alta devido ao aumento do risco de inadimplência e à redução da cobrança. A soma dos produtos de cada intervalo de datas em aberto fornece uma estimativa sobre o valor das contas a receber incobráveis.
Relatório de contas a receber envelhecidas
O relatório de contas a receber antigo, ou tabela, que descreve a idade de contas a receber, fornece detalhes de contas a receber específicas com base na idade. As contas a receber específicas são agregadas na parte inferior da tabela para exibir o total de contas a receber de uma empresa, com base no número de dias em que a fatura está vencida. Os cabeçalhos de coluna típicos incluem janelas de tempo de 30 dias e as linhas representam as contas a receber de cada cliente. Aqui está um exemplo de relatório de envelhecimento de contas a receber.
Benefícios do envelhecimento de contas a receber
Os resultados dos relatórios de vencimento de contas a receber podem ser melhorados de várias maneiras. Em primeiro lugar, as contas a receber são derivadas da concessão de crédito. Se uma empresa tiver dificuldade em cobrar contas, conforme evidenciado pelo relatório de vencimento de contas a receber, clientes específicos podem ter seus negócios estendidos somente em dinheiro. Portanto, o relatório de envelhecimento é útil para definir as práticas de crédito e vendas.
As empresas usarão as informações de um relatório de vencimento de contas a receber para criar cartas de cobrança para enviar aos clientes com saldos vencidos. Os relatórios de vencimento de contas a receber enviados aos clientes junto com o extrato de fim de mês ou carta de cobrança fornecem um relato detalhado dos itens pendentes. Portanto, um relatório de envelhecimento de contas a receber pode ser utilizado tanto por indivíduos internos quanto externos.