Conta Atual
O que é uma conta atual?
A conta corrente é uma declaração resumida que detalha o desempenho financeiro dos negócios de um agente de seguros individual durante um período especificado. Essas declarações formam a base para a reconciliação de contas entre a seguradora e o agente. A conta corrente é a base para a trilha de papel, uma vez que os prêmios pagos pelos segurados viajam entre seguradoras, agências e agentes.
Principais vantagens:
- A conta corrente é uma declaração resumida dos negócios de um agente de seguros individual durante um período.
- A conta corrente é necessária para reconciliar as contas entre uma seguradora e um agente.
- Os itens da conta corrente incluem prêmios brutos, comissões da agência, o valor líquido a pagar no extrato atual e os pagamentos feitos ou recebidos entre cada apresentação da contabilidade.
- A conta à ordem garante o pagamento pontual dos prêmios aos agentes gerais ou seguradoras, conforme exigido pelo dever fiduciário do agente.
Compreendendo a conta atual
Uma conta corrente apresenta os componentes financeiros dos negócios de um agente de seguros em detalhes. A declaração é geralmente abrangente no sentido de que especifica o desempenho do prêmio e do sinistro no nível de apólice individual. A contabilidade também normalmente mostra informações resumidas da transação como um registro dos saldos devidos. Esses saldos são devidos ao agente de seguros ou à seguradora, dependendo do saldo dos sinistros pagos, dos prêmios emitidos, dos prêmios devolvidos e das comissões.
Os itens de resumo na conta corrente podem incluir prêmios brutos, comissões da agência, o valor líquido a pagar no extrato corrente e pagamentos feitos ou recebidos entre cada apresentação da contabilidade.
As colunas de itens de linha individuais por apólice podem incluir o nome do agente que subscreve a apólice, o número da apólice, o nome do segurado, a data de subscrição da apólice e o valor do prêmio da apólice de seguro. Outros itens incluem a porcentagem da comissão de um agente, o valor real em dólares da comissão e o valor líquido devido à seguradora para aquela apólice específica.
Extratos atuais de contas em operações de seguros
Por causa de seu acordo financeiro com a seguradora para a qual trabalham, as seguradoras exigem um nível de contabilidade além do padrão de demonstração de lucros e perdas (P&L). A receita de um agente de seguros provém de uma parte do prêmio pago em uma apólice de seguro. Embora os segurados geralmente paguem prêmios diretamente a seus agentes, outras entidades podem reivindicar alguma parte dos fundos de prêmios.
Por exemplo, a agência de seguros recebe comissões e taxas ganhas na venda de uma apólice de seguro. Depois disso, os prêmios líquidos pertencem a agentes gerais ou seguradoras, dependendo da estrutura da agência. Os segurados têm o direito de devolver os prêmios se a apólice de seguro for cancelada antes da data de vencimento. Da mesma forma, as empresas financeiras podem ter uma reclamação sobre prêmios de devolução se a propriedade segurada estiver sujeita a um arrendamento ou hipoteca.
Como recebedor de prêmios integrais, o agente tem o dever fiduciário de manter esses fundos em um fideicomisso até o seu desembolso. A conta corrente documenta o dinheiro que precisa ser transferido entre seguradoras e agentes para cobrir prêmios e sinistros nas apólices supervisionadas pelo agente.
Os regulamentos do setor exigem registros detalhados para garantir que os prêmios pagos pelos segurados sejam enviados à seguradora que subscreve sua apólice. O comprovante de papel disponibilizado pela conta-corrente garante o pagamento atempado dos prémios aos agentes generalistas ou seguradoras, nos termos do dever fiduciário do agente.