Aumente seu reembolso de impostos com deduções acima da linha

A cada ano, muitos americanos registram meticulosamente suas impostos sobre a propriedade e várias outras despesas na esperança de compensar o limite em dólares que lhes permitirá reivindicar deduções discriminadas que são maiores do que as deduções padrão. Porém, além dessas deduções discriminadas, certas outras deduções podem ser declaradas, mesmo que o contribuinte não possa discriminá-las. Essas despesas são conhecidas como deduções acima da linha.

O que são deduções acima da linha?

As deduções acima da linha são despesas que são deduzidas para calcular a renda bruta ajustada (AGI) de um indivíduo. Eles diferem das deduções detalhadas, que são os valores em dólares deduzidos do AGI determinado. Os exemplos a seguir representam despesas acima da linha:

• Atividades de produção doméstica : Até 9% das atividades relacionadas à produção doméstica de certos bens ou serviços, como engenharia ou arquitetura, podem ser deduzidas sob certas condições.
• Contribuições para planos de aposentadoria : Todas as contribuições feitas para IRAs tradicionais e planos qualificados, como planos 401 (k), 403 (b) e 457, são dedutíveis.23 Os contribuintes com renda acima de um determinado nível que contribuem tanto para um IRA tradicionalquanto para um plano qualificado estão sujeitos a uma redução gradual na dedução de suas contribuições para o IRA.
• HSA, MSA Contributions : Todas as contribuições para Health Savings Accounts e Archer Medical Savings Accounts são totalmente dedutíveis, desde que os contribuintes não tenham acesso a qualquer tipo de cobertura de apólice de grupo, incluindo aquela oferecida por organizações fraternas ou profissionais. A compra de uma apólice de seguro saúde com franquia elevada também é necessária.
• Prêmios de seguro saúde : o custo dos prêmios pagos por apólices de seguro saúde individual, incluindo apólices com alta dedução, são totalmente dedutíveis para contribuintes autônomos. Tal como acontece com HSAs e MSAs, o contribuinte não pode ter acesso à cobertura de saúde em grupo.
• Despesas de negócios autônomos, imposto SE : Praticamente qualquer despesa relacionada à operação de uma empresa unipessoal é dedutível no Anexo C. Isso inclui aluguel, serviços públicos, o custo de equipamentos e suprimentos, seguro, taxas legais, salários de funcionários e mão de obra contratada. Isso também inclui a metade do imposto sobre trabalho autônomo que deve ser pago sobre essa renda.
• Pensão alimentícia : os pagamentos feitos ao cônjuge de acordo com uma sentença de divórcio que não são classificados como pensão alimentícia geralmente contam como pensão alimentícia. Pagamentos desse tipo são dedutíveis da receita bruta, a menos que sejam “feitos sob um divórcio ou acordo de separação celebrado após 31 de dezembro de 2018” ou tenham sido modificados de certas maneiras após essa data. Se o seu acordo de divórcio for anterior a essa data, verifique com seu contador para confirmar se os pagamentos de pensão alimentícia ainda são dedutíveis. Essa mudança veio como parte da Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017.
• Despesas do educador : Inclui despesas qualificadas não reembolsadas de até $ 250 ($ 500 para arquivadores conjuntos, se ambos se enquadrarem nesta categoria). Despesas qualificadas incluem material didático, livros e outras despesas comuns comumente associadas à educação. Esta dedução está disponível para educadores que ensinam as séries K-12 que trabalham pelo menos 900 horas durante o ano.

The Bottom Line

Qualquer uma ou todas essas deduções podem ser feitas além das deduções discriminadas para contribuintes elegíveis. Claro, existem regras e limitações que devem ser observadas. Para obter mais informações sobre deduções acima da linha, leia as instruções do Formulário 1040 no site do IRS ou consulte seu consultor tributário.15