Plano 403 (b)
O que é o plano 403 (b)?
Um plano 403 (b) é uma conta de aposentadoria para certos funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos. Os participantes incluem professores, administradores escolares, professores, funcionários públicos, enfermeiras, médicos e bibliotecários.
Principais vantagens
- 403 (b) s assemelham-se a 401 (k) s, mas atendem a funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos, em vez de trabalhadores do setor privado.
- As vantagens de um 403 (b) em comparação com um 401 (k) podem incluir uma aquisição mais rápida de seus fundos e a capacidade de fazer contribuições de atualização adicionais.
- As opções de investimento podem ser mais limitadas com um 403 (b), no entanto, e algumas contas oferecem menos proteção contra credores do que 401 (k) s.
Compreendendo o plano 403 (b)
O plano 403 (b) é em muitos aspectos semelhante ao seu primo mais conhecido, o plano 401 (k). Cada um oferece aos funcionários uma forma com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria, mas as opções de investimento são geralmente mais limitadas em um 403 (b) e 401 (k) s atendem a funcionários do setor privado.
Os recursos e vantagens de um plano 403 (b) são muito semelhantes aos encontrados em um plano 401 (k). Ambos têm os mesmos limites de contribuição básica: $ 19.500 em 2020 e 2021. A combinação de contribuições do empregado e do empregador são limitadas a menos de $ 58.000 em 2021 (acima de $ 57.000 em 2020) ou 100% do salário anual mais recente do empregado.2
Ambos também oferecem retirada antecipada. Como um 401 (k), o plano 403 (b) oferece contribuições de atualização de $ 6.500 para aqueles com 50 anos ou mais em 2020 e 2021. Ao contrário de um 401 (k), ele também oferece um plano especial para aqueles com 15 ou mais anos de serviço com o mesmo empregador (veja abaixo).
Embora não seja muito comum, sua situação de trabalho pode acabar dando a você acesso aos planos 401 (k) e 403 (b).
Se seu empregador oferece um 403 (b) e um 401 (k), você pode contribuir para ambos, mas sua contribuição agregada não pode ultrapassar o limite de $ 19.500, sem contar as contribuições de recuperação.
Vantagens do plano 403 (b)
Os ganhos e retornos sobre os valores em um plano 403 (b) regular são diferidos por imposto até que sejam retirados. Ganhos e retornos sobre os valores em um Roth 403 (b) são tributados diferidos se as retiradas forem distribuições qualificadas.
Os funcionários com um 403 (b) também podem ter direito a contribuições equiparadas, cujo valor varia de acordo com o empregador. Planos que não oferecem correspondências do empregador privam os funcionários do dinheiro essencialmente gratuito que eles fornecem, mas podem levar a custos administrativos mais baixos.
Notavelmente, os planos 403 (b) que não são obrigados a cumprir as regras de supervisão onerosa do Employee Retirement Income Security Act (ERISA) podem ter taxas administrativas mais baixas em comparação com 401 (k) s ou outros planos de aposentadoria sujeitos a maior supervisão. Uma das regras para planos não ERISA 403 (b) é que eles não podem ter contribuições do empregador.
Muitos planos 403 (b) conferem fundos por um período menor do que 401 (k) se alguns até permitem a aquisição imediatade fundos, o que os 401 (k) s raramente fazem. Além disso, se um funcionário tiver 15 ou mais anos de serviço em certas organizações sem fins lucrativos ou agências governamentais, ele pode ser capaz de fazer contribuições adicionais para um plano 403 (b) que aqueles que têm um plano 401 (k) não podem faço.
Sob esta provisão, você pode contribuir com um adicional de $ 3.000 por ano até um limite vitalício de $ 15.000. E, ao contrário das disposições habituais derecuperação doplano de aposentadoria, você não precisa ter 50 anos ou mais para aproveitar isso. Mas você precisa ter trabalhado para o mesmo empregador elegível por todos os 15 anos.
O clero também pode participar de um 403 (b), mas há um tipo de plano especial – um403 (b) (9) – projetado especificamente para funcionários de instituições religiosas.
Desvantagens do plano 403 (b)
Tal como acontece com um 401 (k), os fundos retirados de um plano 403 (b) antes dos 59 anos e meio estão sujeitos a uma penalidade de imposto de 10%, embora você possa evitar a penalidade em certas circunstâncias, como a separação de um empregador com 55 anos ou mais, precisar pagar uma despesa médica qualificada ou ficar incapacitado.
Um 403 (b) pode oferecer uma escolha mais restrita de investimentos do que os outros tipos de planos de aposentadoria. A razão é que os 401 (k) s tendem a ser administrados por empresas de fundos mútuos, que podem oferecer uma série dessas opções de investimento diversificadas e versáteis.
A maioria dos planos 403 (b) agora também oferece opções de fundos mútuos, embora em muitos casosdentro de um contrato de anuidade variável. No entanto, contratos fixos e variáveis e fundos mútuos são os únicos tipos de investimentos permitidos dentro desses planos;outros títulos, como ações e fundos de investimento imobiliário (REITs), são proibidos.
A presença de uma opção de investimento que ofavor de403 (b)é, na melhor das hipóteses, uma bênção duvidosa. Quando o 403 (b) foi inventado em 1958, era conhecido como uma anuidade protegida por impostos. Embora os tempos tenham mudado e os planos 403 (b) agora possam oferecer fundos mútuos, como observado, muitos ainda enfatizam as anuidades.
Esses investimentos têm algumas vantagens, mas os consultores financeiros geralmente não recomendam o investimento em anuidades em um 403 (b) e outros planos de investimento com imposto diferido por vários motivos.
Para 403 (b) s que não têm proteção ERISA, as contas podem não ter o mesmo nível de proteção de credores que os planos que exigem conformidade ERISA, incluindo 401 (k) s. Se você corre o risco de ser perseguido por credores, fale com um advogado local que entenda as nuances do seu estado. As leis podem ser complexas.
Outra desvantagem de não ERISA 403 (b) s inclui sua isenção de testes de não discriminação. Feito anualmente, esse teste tem o objetivo de evitar que funcionários de nível gerencial ou altamente remunerados recebam uma quantidade desproporcional de benefícios de um determinado plano.
A falta de proteção ERISA significa que o plano não precisa seguir os padrões ERISA para garantir a segurança do plano.
perguntas frequentes
Quais são as semelhanças entre 401 (k) e 403 (b)?
O plano 403 (b) é em muitos aspectos semelhante ao seu primo mais conhecido, o plano 401 (k). Cada um oferece aos funcionários uma forma com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria. Ambos têm os mesmos limites de contribuição básica: $ 19.500 em 2020 e 2021. A combinação das contribuições do empregado e do empregador são limitadas a menos de $ 58.000 em 2021 (acima de $ 57.000 em 2020) ou 100% do salário anual mais recente do empregado. Além disso, ambos oferecem opções Roth e exigem que os participantes atinjam a idade de 59 anos e meio para retirar fundos sem incorrer em uma penalidade de retirada antecipada. Como um plano 401 (k), o plano 403 (b) oferece contribuições de atualização de $ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais em 2020 e 2021.
Quais são as vantagens de um plano 403 (b)?
Os ganhos e retornos sobre os valores em um plano regular 403 (b) são tributados diferidos até que sejam retirados e impostos diferidos se os saques Roth 403 (b) forem distribuições qualificadas. Os funcionários com um 403 (b) também podem ser elegíveis para contribuições equiparadas, cujo valor varia de acordo com o empregador. Muitos planos 403 (b) conferem fundos por um período menor do que 401 (k) se alguns até permitem a aquisição imediata de fundos, o que os 401 (k) s raramente fazem. Além disso, certas organizações sem fins lucrativos ou agências governamentais permitem que funcionários com mais de 15 anos de serviço façam contribuições de atualização adicionais. De acordo com esta cláusula, você pode contribuir com US $ 3.000 adicionais por ano até um limite vitalício de US $ 15.000 e, ao contrário das cláusulas de recuperação do plano de aposentadoria normal, você não precisa ter 50 anos ou mais para aproveitar isso. Finalmente, os planos 403 (b) não são obrigados a cumprir as regras de supervisão onerosa do Employee Retirement Income Security Act (ERISA)
Quais são as desvantagens de um plano 403 (b)?
Na maioria dos casos, os fundos retirados de um plano 403 (b) antes dos 59 anos e meio estão sujeitos a uma penalidade de imposto de 10%. Pode-se evitar essa penalidade em certas circunstâncias, como separar-se de um empregador com 55 anos ou mais, precisar pagar uma despesa médica qualificada ou ficar incapacitado. Além disso, 403 (b) pode oferecer uma escolha mais restrita de investimentos do que os outros tipos de planos de aposentadoria. Para 403 (b) s que não têm proteção ERISA, as contas podem não ter o mesmo nível de proteção de credores que os planos que exigem conformidade ERISA. Outra desvantagem de não ERISA 403 (b) s inclui sua isenção de testes de não discriminação. Feito anualmente, esse teste foi desenvolvido para evitar que funcionários de nível gerencial ou altamente remunerados recebam uma quantidade desproporcional de benefícios de um determinado plano.