Planos 401 (k): O Guia Completo
O que é um plano 401 (k)?
Um plano 401 (k) é umaconta de aposentadoria de contribuição definida com vantagens fiscais oferecida por muitos empregadores a seus empregados. Tem o nome de uma seção do Código de Receita Federal dos EUA. Os trabalhadores podem fazer contribuições para suas contas 401 (k) por meio de retenção automática da folha de pagamento, e seus empregadores podem Roth 401 (k), as retiradas podem ser isentas de impostos.
Principais vantagens
- Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria patrocinada pela empresa para a qual os funcionários podem contribuir. Os empregadores também podem fazer contribuições equivalentes.
- Existem dois tipos básicos de 401 (k) s – tradicional e Roth – que diferem principalmente na forma como são tributados.
- Em um 401 (k) tradicional, as contribuições dos funcionários reduzem seus impostos de renda para o ano em que são feitas, mas suas retiradas são tributadas. Com um Roth, os funcionários fazem contribuições com receita pós-impostos, mas podem fazer retiradas sem impostos.
- Para 2020, de acordo com a Lei CARES, as regras e valores de retirada foram relaxados para aqueles afetados pelo COVID-19, e os RMDs foram suspensos.
Como funcionam os planos 401 (k)
Existem dois tipos básicos de contas 401 (k): 401 (k) se Roth 401 (k) s tradicionais, às vezes chamadas de “conta Roth designada”. Os dois são semelhantes em muitos aspectos, mas são tributados de maneiras diferentes. Um trabalhador pode ter qualquer tipo de conta ou ambos os tipos.
Contribuindo para um plano 401 (k)
Um 401 (k) é conhecido como plano de contribuição definida. O funcionário e o empregador podem fazer contribuições para a conta, até os limites em dólares definidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Em contraste, as pensões tradicionais [não confundir com os tradicionais 401 (k) s] são chamadas de planos de benefícios definidos – o empregador é responsável por fornecer uma quantia específica de dinheiro ao empregado na aposentadoria.
Nas últimas décadas, os planos 401 (k) tornaram-se mais abundantes e as pensões tradicionais cada vez mais raras, à medida que os empregadores transferiram a responsabilidade e o risco de poupar para a aposentadoria para seus empregados.
Os funcionários também são responsáveis por escolher os investimentos específicos dentro de suas contas 401 (k), a partir da seleção que seu empregador oferece. Essas ofertas geralmente incluem uma variedade de ações e fundos mútuos de títulos, bem como fundos com datas definidas que mantêm uma mistura de ações e títulos apropriados em termos de risco para quando a pessoa espera se aposentar. Eles também podem incluir contratos de investimento garantidos (GICs) emitidos por companhias de seguros e, às vezes, ações do próprio empregador.
Limites de Contribuição
O valor máximo com que um funcionário ou empregador pode contribuir para um plano 401 (k) é ajustado periodicamente para compensar a inflação. A partir de 2020 e em 2021, os limites básicos das contribuições dos funcionários são de $ 19.500 por ano para trabalhadores com menos de 50 anos e $ 26.000 para aqueles com 50 anos ou mais (incluindo a contribuição de atualização de $ 6.500).
Se o empregador também contribuir – ou se o funcionário optar por fazer contribuições adicionais não dedutíveis após os impostos em sua conta 401 (k) tradicional (se permitido por seu plano) – a contribuição total do funcionário / empregador para trabalhadores com menos de 50 anos para 2021 é tampado umt $ 58.000, ou 100% da remuneração de empregados, o que for menor. Para aqueles com 50 anos ou mais, novamente para 2021, o limite é $ 64.500.
Employer Matching
Os empregadores que correspondem às contribuições de seus funcionários usam fórmulas diferentes para calcular essa correspondência. Um exemplo comum pode ser 50 centavos ou $ 1 para cada dólar com que o funcionário contribui até uma determinada porcentagem do salário. Os consultores financeiros geralmente recomendam que os funcionários tentem contribuir com pelo menos dinheiro suficiente para seus planos 401 (k), cada um para obter o empregador completo.
Contribuindo para um tradicional e Roth 401 (k)
Se desejarem – e se seu empregador oferecer as duas opções – os funcionários podem dividir suas contribuições, colocando algum dinheiro em um 401 (k) tradicional e outro em um 401 (k) Roth. No entanto, a contribuição total para os dois tipos de conta não pode exceder o limite de uma conta (como $ 19.500 (se você tiver menos de 50 anos) em 2020 e 2021).
As contribuições do empregador só podem ir para uma conta 401 (k) tradicional – não uma Roth – onde estarão sujeitas a impostos na retirada.
Tirando retiradas de um 401 (k)
Os participantes devem se lembrar que, uma vez que seu dinheiro esteja em um 401 (k), pode ser difícil retirá-lo sem multa.
“Certifique-se de que ainda economiza o suficiente do lado de fora para emergências e despesas que possa ter antes da aposentadoria”, disse Dan Stewart, CFA®, presidente da Revere Asset Management Inc., em Dallas, Texas. “Não coloque todas as suas economias em seu 401 (k) onde você não pode acessá-lo facilmente, se necessário.”
Os ganhos em uma conta 401 (k) são diferidos de impostos no caso do 401 (k) se tradicional e isentos de impostos no caso de Roths. Quando o proprietário de um 401 (k) tradicional faz retiradas, esse dinheiro (que nunca foi tributado) será tributado como renda normal. Os proprietários de contas Roth (que já pagaram imposto de renda sobre o dinheiro que contribuíram para o plano) não deverão pagar impostos sobre seus saques, desde que atendam a certos requisitos.
Tanto os proprietários tradicionais quanto os Roth 401 (k) devem ter pelo menos 59 anos e meio -ou atender a outros critérios definidos pelo IRS, como incapacidade total e permanente – quando começam a fazer saques. Caso contrário, eles geralmente enfrentarão uma penalidade de distribuição antecipada adicional de 10% além de qualquer outro imposto devido.
Distribuições mínimas exigidas
Ambos os tipos de contas também estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas, ou RMDs. (As retiradas são frequentemente chamadas de “distribuições” no jargão do IRS.) Após os 72 anos, os proprietários da conta devem retirar pelo menos uma porcentagem especificada de seus planos 401 (k), usando as tabelas do IRS com base em sua expectativa de vida no momento (antes de 2020, a idade do RMD foi de 70 anos e meio).
Se eles ainda estiverem trabalhando e a conta estiver com seu empregador atual, no entanto, eles podem não ter que tirar RMDs desse plano.
Observe que as distribuições de um 401 (k) tradicional são tributáveis. Retiradas qualificadas de um Roth 401 (k) não são, mas perdem o crescimento livre de impostos de estar dentro da conta 401 (k).
Roth IRAs, ao contrário de Roth 401 (k) s, não estão sujeitos a RMDs durante a vida do proprietário.
401 (k) tradicional vs. Roth 401 (k)
Quando os planos 401 (k) foram disponibilizados pela primeira vez em 1978, as empresas e seus funcionários tinham apenas uma escolha: o tradicional 401 (k). Então, em 2006, Roth 401 (k) s chegou. Roths foi nomeado em homenagem ao ex-senador americano William Roth de Delaware, o principal patrocinador da legislação de 1997 que tornou o Roth IRA possível.
Embora os Roth 401 (k) s demorassem um pouco para pegar, muitos empregadores agora os oferecem. Portanto, a primeira decisão que os funcionários geralmente precisam tomar é entre o Roth e o tradicional.
Como regra geral, os funcionários que esperam estar em uma faixa de imposto marginal mais baixa após a aposentadoria podem optar por um 401 (k) tradicional e aproveitar a redução de impostos imediata. Por outro lado, os funcionários que esperam estar em uma faixa superior podem optar pelo Roth para que possam evitar impostos mais tarde. Por exemplo, um Roth pode ser a escolha certa para um trabalhador mais jovem cujo salário é relativamente baixo agora, mas provavelmente aumentará substancialmente com o tempo.
Também importante – especialmente se o Roth tiver anos para crescer – é que não há imposto sobre retiradas, o que significa que todo o dinheiro que as contribuições ganham ao longo de décadas de permanência na conta também não é tributado.
Uma vez que ninguém pode prever quais serão as taxas de impostos daqui a décadas, nenhum dos tipos de 401 (k) é garantido. Por esse motivo, muitos consultores financeiros sugerem que as pessoas protejam suas apostas, colocando parte de seu dinheiro em cada uma delas.
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Considerações Especiais: Quando Você Deixa Seu Trabalho
Quando um funcionário sai de uma empresa onde possui um plano 401 (k), ele geralmente tem quatro opções:
1. Retire o dinheiro
Isso geralmente é uma má ideia, a menos que o funcionário precise absolutamente do dinheiro para uma finalidade urgente, como uma conta médica. Não apenas o dinheiro será tributado no ano em que for retirado, mas o funcionário também poderá ser atingido com o imposto de distribuição antecipada adicional de 10%, a menos que tenha mais de 59½, total e permanentemente desativado, ou cumpra os outros critérios do IRS para uma exceção ao regra. Esta regra foi suspensa para 2020 para aqueles afetados pela pandemia COVID-19, conforme observado acima.
No caso de Roth IRAs, as contribuições do funcionário podem ser retiradas sem impostos e sem penalidade a qualquer momento, mas os ganhos serão tributados se o funcionário tiver menos de 59 anos e meio e tiver a conta por menos de cinco anos. E mesmo que o funcionário consiga sacar o dinheiro sem impostos, ele estará diminuindo suas economias para a aposentadoria, da qual poderá se arrepender mais tarde.
2. Role-o em um IRA
Ao transferir o dinheiro para um IRA em, digamos, uma corretora ou empresa de fundo mútuo, o funcionário pode evitar impostos imediatos e manter o status de vantagem fiscal de sua conta. Além do mais, o funcionário provavelmente terá uma gama mais ampla de opções de investimento em um IRA do que no plano do empregador.
O IRS tem regras relativamente estritas sobre capotamentos e como eles devem ser realizados, e entrar em conflito com eles pode sair caro. Normalmente, a instituição financeira que está na fila para receber o dinheiro ficará mais do que feliz em ajudar no processo e evitar erros.
Os fundos retirados de seu 401 (k) devem ser transferidos para outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias para evitar impostos e multas.
3. Deixe isso com o antigo empregador
Em muitos casos, os empregadores permitirão que um funcionário que está saindo mantenha uma conta 401 (k) em seu plano antigo indefinidamente, embora o funcionário não possa fazer nenhuma outra contribuição para ela. Isso geralmente se aplica a contas no valor de pelo menos $ 5.000 – no caso de contas menores, o empregador pode não dar ao funcionário outra escolha a não ser transferir o dinheiro para outro lugar.
Deixar o dinheiro 401 (k) onde está pode fazer sentido se o plano do antigo empregador for bem administrado e o funcionário estiver satisfeito com as opções de investimento que ele oferece. O perigo é que os funcionários que mudam de emprego ao longo de suas carreiras possam deixar um rastro de planos 401 (k) antigos e se esquecer de um ou mais deles. Seus herdeiros também podem não saber da existência das contas.
4. Mova-o para um novo empregador
Algumas empresas permitem que novos funcionários mudem um antigo plano 401 (k) para seu próprio plano. Tal como acontece com uma sobreposição de IRA, isso pode manter o status de imposto diferido da conta e evitar impostos imediatos. Pode ser uma jogada inteligente se o funcionário não se sentir confortável em tomar as decisões de investimento envolvidas no gerenciamento de um IRA de rollover e preferir deixar parte desse trabalho para o administrador do novo plano.
Além disso, se o funcionário tiver quase 72 anos de idade, observe que o dinheiro que está em um 401 (k) no empregador atual pode não estar sujeito a RMDs. A movimentação do dinheiro protegerá mais ativos de aposentadoria sob esse guarda-chuva.
perguntas frequentes
O que é um plano 401 (k) e como ele funciona?
Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria de contribuição definida que permite que os funcionários economizem uma parte de seu salário com vantagens fiscais. O dinheiro ganho em um plano 401 (k) não é tributado até que o funcionário se aposente, quando sua renda normalmente será menor do que durante seus anos de trabalho. Os planos 401 (k) também permitem que os empregadores igualem uma parte das contribuições feitas pelo funcionário, ajudando a aumentar seus fundos de aposentadoria ainda mais rápido.
Vale a pena ter um plano 401 (k)?
De modo geral, os planos 401 (k) podem ser uma ótima maneira de os funcionários economizarem para a aposentadoria. No entanto, se um plano 401 (k) é a melhor opção disponível dependerá das metas e circunstâncias individuais do funcionário. Se todo o resto for igual, os funcionários terão mais a ganhar participando de um plano 401 (k) se seu empregador oferecer um programa de equiparação de contribuições mais generoso.
Com quanto do meu salário posso contribuir para um Plano 401 (k)?
O valor com que os funcionários podem contribuir para o Plano 401 (k) é ajustado a cada ano para acompanhar a inflação. Em 2020 e 2021, o limite é de US $ 19.500 por ano para trabalhadores com menos de 50 anos e US $ 26.000 para aqueles com 50 anos ou mais. Se o funcionário também se beneficiar de contribuições equiparadas de seu empregador, então a contribuição combinada do funcionário e do empregador é limitada a menos de $ 58.000 ou 100% da remuneração do funcionário para o ano.