Plano 401 (a)

O que é um plano 401 (a)?

Um plano 401 (a) é um plano de aposentadoria de compra em dinheiro patrocinado pelo empregador que permite contribuições em dólares ou percentuais do empregador, do empregado ou de ambos. O empregador patrocinador estabelece a elegibilidade e o cronograma de aquisição de direitos. O funcionário pode sacar fundos de um plano 401 (a) por meio de uma transferência para um plano de aposentadoria qualificado diferente, um pagamento de quantia total ou uma anuidade.

Compreendendo um plano 401 (a)

Existem vários planos de aposentadoria que os empregadores podem oferecer aos seus funcionários. Cada um vem com diferentes estipulações, restrições e alguns são mais adequados para certos tipos de empregadores.

Um plano 401 (a) é um tipo de plano de aposentadoria disponibilizado para aqueles que trabalham em agências governamentais, instituições educacionais e organizações sem fins lucrativos. Funcionários elegíveis que participam do plano incluem funcionários públicos, professores, administradores e equipe de apoio. As características de um plano 401 (a) são semelhantes a um plano 401 (k), que são mais comuns em indústrias com base no lucro. Os planos 401 (a) não permitem que os funcionários contribuam para os planos 401 (k), no entanto.

Se um indivíduo deixar um empregador, ele tem a opção de transferir os fundos em seu plano 401 (a) para um plano 401 (k) ou conta de aposentadoria individual (IRA).

Os empregadores podem formar vários planos 401 (a), cada um com critérios de elegibilidade, valores de contribuição e cronogramas de aquisição distintos. Os empregadores usam esses planos para criar programas de incentivo para retenção de funcionários. O empregador controla o plano e determina os limites de contribuição.

Para participar de um plano 401 (a), o indivíduo deve ter 21 anos de idade e estar trabalhando no emprego há pelo menos dois anos. Estas condições estão sujeitas a variações.

Contribuições para um plano 401 (a)

Um plano 401 (a) pode ter contribuições obrigatórias ou voluntárias, e o empregador decide se as contribuições são feitas após os impostos ou antes dos impostos. Um empregador contribui com fundos para o plano em nome de um funcionário. As opções de contribuição do empregador incluem o pagamento pelo empregador de uma determinada quantia no plano do empregado, igualando uma porcentagem fixa das contribuições do empregado ou igualando as contribuições do empregado dentro de uma faixa específica em dólares.

A maioria das contribuições voluntárias para um plano 401 (a) é limitada a 25% do salário anual de um funcionário.

Investimentos para um plano 401 (a)

O plano dá aos empregadores mais controle sobre as escolhas de investimento de seus funcionários. Os empregadores do governo com planos 401 (a) muitas vezes limitam as opções de investimento apenas às opções mais seguras e seguras para minimizar o risco. Um plano 401 (a) garante um certo nível de poupança para a aposentadoria, mas exige a devida diligência por parte do funcionário para cumprir as metas de aposentadoria.

Vesting e retiradas para um plano 401 (a)

Quaisquer contribuições 401 (a) que um funcionário fizer e quaisquer ganhos sobre essas contribuições são imediatamente adquiridos integralmente. Tornar-se totalmente investido nas contribuições do empregador depende do cronograma de aquisição estabelecido pelo empregador. Alguns empregadores, especialmente aqueles que oferecem planos 401 (k), vinculam os direitos adquiridos aos anos de serviço como um incentivo para que os funcionários permaneçam na empresa.

O Internal Revenue Service (IRS) sujeita retiradas 401 (a) a retenções de imposto de renda e uma penalidade de retirada antecipada de 10%, a menos que o funcionário tenha 59,5 anos, morra, seja incapacitado ou transfira os fundos para um IRA qualificado ou plano de aposentadoria por meio de um plano direto transferência de agente fiduciário para agente fiduciário. 

Qualificação para créditos fiscais

Os funcionários que contribuem para um plano 401 (a) podem se qualificar para um crédito fiscal. Os funcionários podem ter um plano 401 (a) e um IRA ao mesmo tempo. No entanto, se um funcionário tiver um plano 401 (a), os  benefícios fiscais para as contribuições IRA tradicionais podem ser eliminados, dependendo da renda bruta ajustada do funcionário.