22 Junho 2021 13:33
Atualmente, há uma variedade de contas individuais de aposentadoria (IRAs) no cenário de investimentos. Aqui está uma divisão de dois dos tipos menos tradicionais, a Pensão Simplificada do Empregado (SEP) IRA e a Roth IRA. Todos os valores em dólares são para o ano fiscal de 2021 (salvo indicação em contrário).
Principais vantagens
- Embora as IRAs tradicionais continuem sendo o tipo mais popular de conta de aposentadoria individual, existem alternativas.
- Um SEP IRA é um plano de poupança para aposentadoria estabelecido pelos empregadores – incluindo trabalhadores autônomos – para o benefício de seus funcionários e deles próprios, com baixo custo e limites de contribuição mais altos.
- Um Roth IRA usa contribuições após os impostos que ficam isentas de impostos, mas têm um limite de contribuição anual de $ 6.000 e estão sujeitas a limites de elegibilidade de renda.2
SEP IRA
Uma empresa individual ) e tem os seguintes critérios ou componentes:
- Deve ser estabelecido e financiado até o prazo final de declaração de imposto do empregador, incluindo prorrogações.
- O limite de contribuição é de 25% da remuneração ou $ 58.000 ($ 57.000 para 2020), o que for menor. Para o único proprietário, o limite de contribuição é de 20% da receita líquida ajustada do negócio do único proprietário.
- A contribuição dentro dos limites é dedutível na declaração de imposto de renda do empregador.
- Os ganhos da contacrescem em umabase de imposto diferido.
- As distribuições são tratadas como receita normal e estão sujeitas a imposto de renda e multas de retirada antecipada se você tiver menos de 59 anos e meio quando a retirada for feita, a menos que você tenha direito a uma exceção.
Roth IRA
Um Roth IRA é estabelecido e financiado pelo contribuinte individualusando dólares após os impostos e torna-se isento de impostos. Possui os seguintes critérios ou componentes:
- Deve ser estabelecido e financiado pelo prazo de declaração de imposto de renda do contribuinte individual (geralmente 15 de abril), extensões não incluídas.
- O limite de contribuição é o menor de 100% da remuneração ou $ 6.000 (para 2020 e 2021) e $ 7.000 se você tiver pelo menos 50 anos de idade no final do ano para o qual a contribuição está sendo feita.
- As contribuições não são dedutíveis.
- Os ganhos crescem sem impostos (aplicam-se certas regras).
- As distribuições qualificadas são isentas de impostos e de penalidades.
Se você financiar um SEP IRA e, em seguida, converter esses ativos em um Roth IRA, o valor convertido será tratado como renda normal e sujeito ao imposto de renda no ano em que você fez a conversão.
A fim de contribuir para um Roth IRA, você deve ganhar menos de $ 140.000 por ano como um único arquivador ou $ 208.000 como um depósito casado em conjunto.
The Bottom Line
É essencial escolher um plano de aposentadoria que maximize seus benefícios. Aqui estão alguns pontos adicionais a serem considerados:
- Escolhendo o tipo de plano certo para o seu negócio (incluindo uma sociedade unipessoal): quando você está tentando escolher o melhor plano para o seu negócio, outras opções a serem consideradas incluem IRAs SIMPLES ou planos qualificados, como participação nos lucros, compra de dinheiro e 401 (k ) plano.
- Escolhendo o tipo certo de IRA : Os proprietários individuais que fazem uma contribuição do empregador para um SEP IRA também podem fazer uma contribuição individual do participante para um Roth ou IRA tradicional.
Geralmente, SEP IRAs e Roth IRAs não são substituídos um pelo outro, pois são dois tipos diferentes de planos de aposentadoria. Um indivíduo pode participar de ambos se atender aos requisitos de elegibilidade.