Distribuições mínimas exigidas: evite esses 4 erros
Parece bastante simples: ao completar 72 anos, você deve começar a sacar uma quantia específica – uma distribuição mínima exigida (RMD) – de suas contas de aposentadoria com imposto diferido, como uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) ou um 401 (k) plano. Ainda assim, é muito fácil cometer um erro que acarrete sérias consequências financeiras.
A Lei CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), sancionada pelo presidente em 27 de março de 2020, adia RMDs para 401 (k) se IRAs para 2020.
As distribuições mínimas exigidas são precedidas por vários cálculos e classificações. Cometa um erro em qualquer um deles e você poderá sacar menos do que o necessário – e acionar uma das penalidades fiscais mais rígidas do mercado. O Internal Revenue Service (IRS) cobra um imposto especial de consumo de 50% de qualquer diferença.
Por causa desse risco, os consultores costumam sugerir errar por excesso de cautela quando se trata de distribuições, retirando um pouco mais do que o valor calculado. Liberte muito de suas contas, no entanto, e você poderá enfrentar uma cobrança de impostos mais alta e limitar o seu pecúlio a longo prazo.
Aqui está um resumo de alguns erros comuns do RMD e os problemas – geralmente relacionados a impostos – que eles podem causar.
Principais vantagens
- Geralmente, a partir dos 72 anos, você deve obter as distribuições mínimas exigidas (RMD) de suas contas de aposentadoria até 31 de dezembro de cada ano (exceto 2020, quando foram eliminadas devido à pandemia COVID-19).
- Se você retirar menos do que o valor do RMD dentro do prazo, você deverá ao IRS um imposto especial de consumo de 50% do déficit.
- Erros comuns de RMD incluem o pagamento de distribuições para ambos os cônjuges da conta de um dos cônjuges ou o pagamento de RMD para uma conta com fundos de um tipo diferente de conta qualificada.
- Atrasar RMDs e avaliar incorretamente o valor de uma conta são outros erros comuns.
1. Atrasando seu primeiro RMD
Como regra, você deve tomar RMDs até 31 de dezembro de cada ano. No entanto, reconhecendo que os novos “distribuidores” podem precisar de tempo extra para se preparar para o processo de retirada, o IRS permite que você adie seu primeiro RMD até 1º de abril após o ano civil em que você completar 72 anos. Embora isso possa ser conveniente, pode não estar no seu melhor interesse financeiro. Adiar o primeiro pagamento significa que você terá que tirar dois RMDs em menos de 12 meses – o que você reteve até o final de março e o normal que vence em 31 de dezembro.
Se suas contas e, portanto, seus RMDs forem bastante grandes, “isso significa potencialmente duas retiradas tributáveis consideráveis no mesmo ano”, diz Carol Berger, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Geórgia. “Isso pode prejudicar [você ] em uma faixa de imposto mais alta ”, aponta Berger, e possivelmente sujeita você à sobretaxa do Medicare, dependendo de sua renda bruta ajustada modificada (MAGI).
Nesse cenário, Berger recomenda abrir mão da prorrogação. Em vez disso, diz ela, distribua os saques pelos dois anos, fazendo seu primeiro pagamento até 31 de dezembro do ano em que você completa 72 anos.
O SECURE Act de 2019 mudou a idade do RMD de 70½ para 72. No entanto, se você completou 70½ até 31 de dezembro de 2019, o limite antigo ainda se aplica e você deve começar a retirar fundos.
2. Usando um valor de mercado justo incorreto
valor justo de mercado (FMV) do final do ano anterior para sua conta de aposentadoria pelo período de distribuição aplicável. Esse período é baseado na sua idade e você pode encontrá-lo nas tabelas de expectativa de vida emitidas pelo IRS. O custodiante de suas contas de aposentadoria geralmente fornece um relatório de seu FMV até 31 de janeiro do ano seguinte. No entanto, ele pode concluir essa tarefa apenas com as informações de que dispõe.
Essa documentação às vezes falta, diz Jillian C. Nel, CFP, CDFA, diretor de planejamento financeiro da Inscription Capital LLC, Houston, Texas. “Se houver informações limitadas sobre o valor de final de ano (ou seja, extratos perdidos, movimentação de contas, ativos difíceis de avaliar dentro do portfólio), esse cálculo pode ser desafiador”, diz Nel.
Seu RMD também pode mudar se você fizer alterações relevantes depois que seu FMV foi calculado, com base nas informações de final de ano. No entanto, essas alterações tardias agora são menos comuns devido às alterações introduzidas na recaracterização – isto é, desfazer uma conversão de IRA tradicional para Roth e mudar um IRA de Roth para um IRA tradicional para evitar um aumento repentino de impostos sobre os fundos convertidos.
No entanto, informe seu custodiante sobre quaisquer transações dentro do ano que possam afetar o RMD que você deve fazer até 31 de dezembro.
3. Combinando tipos de planos para atender RMDs
Se você tiver vários IRAs ou 403 (b) s, poderá combinar os RMDs do mesmo tipo de conta e obter uma única distribuição de uma das contas. No entanto, você não tem permissão para retirar um RMD para um IRA de um 403 (b) ou vice-versa. E você não pode exercer tal consolidação quando se trata de 401 (k) s.
Independentemente do tipo de conta, você não pode alcançar todo o seu portfólio e obter os RMDs necessários para um tipo de conta de aposentadoria de um tipo diferente de conta.
RMDs e IRAs herdados
Com IRAs herdados, você pode combinar RMDs para vários IRAs herdados / beneficiários que recebeu do mesmo falecido – e então retirar o total de apenas uma dessas contas. No entanto, você não pode combinar RMDs de IRAs que você herdou de vários descendentes.
Além disso, você não pode pegar as distribuições de IRAs herdados de IRAs tradicionais de sua propriedade. Para ilustrar isso, aqui está um exemplo. Sam herdou um IRA de sua tia Suzy. O valor de RMD para o IRA herdado é de US $ 6.000. Sam também tem seu próprio IRA, para o qual o valor do RMD é de US $ 10.000.
Sam não pode combinar os dois valores de RMD – um de sua conta, outro para o herdado – e sacar de apenas um. Cada RMD deve ser retirado de sua respectiva conta.
RMDs e Roth IRAs
Observe, também, que existem regras diferentes para distribuições de Roth IRAs que são herdadas.(Roth IRAs não têm RMDs durante a vida do proprietário original.) Como em, as distribuições podem ser necessárias.“Roth IRAs para participantes individuais não estão sujeitos a RMDs, mas Roth IRAs herdados estão”, observa Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, CEO da Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Se o Roth for herdado de um cônjuge, o requisito do RMD não se aplica. Na maioria dos casos, com uma conta que você herda de outra pessoa, você terá que começar a retirar fundos – não em valores específicos ou em uma programação específica, mas deve garantir que a conta seja esvaziada dentro de 10 anos após a morte do proprietário original. Alguns beneficiários em alguns grupos especiais – filhos menores, pessoas com deficiência, herdeiros menos de uma década mais jovens do que o falecido – têm algumas outras opções, incluindo basear os RMDs em suas próprias expectativas de vida.
RMDs e 401 (k) s
Se você tiver vários planos 401 (k), os RMDs não podem ser obtidos de apenas um desses planos.“Se você tiver planos 401 (k) de ex-empregadores, precisará obter RMDs sobre eles e, ao contrário dos IRAs, precisará calcular o RMD para cada plano e retirar esse valor de cada conta”, diz Fred Leamnson, ChFC, fundador e presidente da Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.
4. Combinando RMDs com seu cônjuge
Muitos ativos financeiros podem ser mantidos em conjunto por um casal, mas as contas de aposentadoria não estão entre eles. Eles devem ser de propriedade individual. Essa responsabilidade individual também se aplica à obtenção de RMDs.
Infelizmente, os casais muitas vezes não percebem essa distinção, especialmente se declararem impostos em conjunto. Ao apresentarem uma única declaração de imposto combinada, eles presumem – erroneamente – que um RMD retirado da conta de aposentadoria de um dos cônjuges irá satisfazer o RMD da conta do outro.
Digamos que você e seu cônjuge enfrentem distribuições e você decida simplesmente retirar a quantidade total combinada desses RMDs do IRA de seu cônjuge. Tirar seu RMD do IRA de seu cônjuge leva a uma série de consequências fiscais, nenhuma delas boa.
Aos olhos do IRS, você perdeu o exame de RMD. A agência vai impor um imposto de consumo de até 50% sobre esse valor de RMD. Enquanto isso, seu cônjuge terá “superdistribuído” tirando mais de sua conta do que o necessário, o que provavelmente significa pagar mais impostos.
Como os RMDs são considerados renda, um cônjuge que distribui em excesso também pode acabar devendo mais em prêmios da Previdência Social e do Medicare com base na renda mais alta.
The Bottom Line
Depois de economizar por anos – ou décadas , você acaba tendo que começar a sacar o dinheiro de suas contas de aposentadoria e pagar impostos sobre ele. Em geral, a partir de 2020, você deve começar a receber RMDs aos 72 anos, e as apostas são altas – falando financeiramente – se você cometer um erro.
Se você precisar de ajuda para descobrir seus RMDs ou para levá-los a tempo, é uma boa ideia falar com um consultor financeiro ou contador que pode ajudar a orientá-lo durante o processo e evitar erros.