Uma pensão simplificada do empregado (SEP) pode ser convertida em um Roth IRA?
sim. O SEP IRA é apenas um IRA tradicional que recebe contribuições do empregador do SEP e opera segundo as mesmas regras.
Mas vamos esclarecer nossos termos primeiro. Uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) é um plano de poupança de longo prazo que permite que uma pessoa ou casal com renda tributável invista uma parte da renda bruta anual até um máximo estabelecido a cada ano. O titular da conta recebe uma dedução fiscal pelo valor da contribuição naquele ano, e o dinheiro não é tributado à medida que é acumulado de ano para ano. Quando o proprietário da conta se aposenta e começa a sacar dinheiro, ele é tributado como renda normal.
Um Plano de Trabalho Autônomo (SEP) IRA é uma variação projetada para freelancers e proprietários de pequenas empresas com pelo menos um funcionário. Ao contrário de um IRA tradicional, um funcionário não pode contribuir para o fundo. Mas o empregador pode contribuir para o fundo do empregado, bem como para o seu próprio fundo.
Principais vantagens
- Um SEP IRA é um tipo de IRA tradicional projetado para freelancers e proprietários de pequenas empresas.
- Como acontece com qualquer IRA tradicional, você pode converter a conta em um Roth IRA.
- Lembre-se de que você deve pagar imposto de renda naquele ano fiscal sobre todo o saldo.
O SEP IRA foi projetado para ser fácil de configurar e flexível de usar. Por exemplo, um empregador pode decidir no final do ano se deseja fazer uma contribuição e quanto. No entanto, o empregador não pode contribuir apenas para seu próprio fundo, mas também deve fazer uma contribuição para os fundos de quaisquer funcionários elegíveis.
Compreendendo o SEP IRA
Como um IRA tradicional, um SEP IRA pode ser aberto em praticamente qualquer banco, instituição financeira, firma de investimento pessoal ou plataforma de negociação online. Uma variedade de opções de investimento está disponível, de fundos de títulos conservadores a fundos de ações de crescimento agressivo.
No entanto, os IRAs do SEP são contas especiais porque são endossados pelo Internal Revenue Service (IRS) como um veículo de poupança para aposentadoria com benefícios fiscais aprovados pelo governo federal.
Para converter um SEP IRA, entre em contato com a instituição financeira que gerencia o dinheiro. Você pode acumular o dinheiro lá ou em qualquer outra empresa que ofereça IRAs.
O IRA é, por definição, um veículo de poupança com imposto diferido. Existem benefícios para você e seus funcionários. Os impostos sobre o dinheiro contribuído para a conta são atrasados até que o dinheiro seja retirado, provavelmente após a aposentadoria. O seu rendimento tributável e o dos seus empregados são reduzidos nesse ano.
Em outras palavras, o impacto do imposto sobre o lucro líquido ou lucro do proprietário é menor do que teria sido se as contribuições tivessem sido depositadas em uma conta de poupança que não fosse do IRA. Além disso, não há impostos sobre os juros ganhos ou ganhos de investimento ao longo dos anos. O único momento em que os impostos são devidos é quando o dinheiro é retirado.
Convertendo um SEP IRA em um Roth IRA
Um IRA tradicional é chamado de “tradicional” para distingui-lo do outro tipo principal de IRA, o Roth. Um Roth IRA tem uma diferença principal de um IRA tradicional – os impostos são pagos antecipadamente. Ou seja, você paga os ganhos após os impostos, não obtendo nenhuma dedução fiscal imediata. Mas você nunca deve impostos sobre esse dinheiro novamente, o que significa que não há impostos sobre o principal, ganhos ao longo dos anos, nem sobre as distribuições ou retiradas após a idade de 59 anos e meio.
Impostos devidos na conversão
No entanto, quando você converte qualquer IRA tradicional, incluindo um SEP IRA, em uma conta Roth, você deve impostos sobre o saldo desse ano fiscal. Esta pode ser uma boa estratégia de planejamento de aposentadoria, se você puder pagar os impostos agora, em vez de dever depois, na aposentadoria. Isso é especialmente verdadeiro se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta após a aposentadoria.
Distribuições
Outro benefício do Roth IRA é que você não será obrigado a fazer retiradas mínimas anuais – chamadas de distribuições mínimas exigidas (RMDs) – como com um IRA tradicional.
Penalidades de retirada antecipada
O Roth IRA tem exceções para evitar penalidades de retirada antecipada, o que significa uma distribuição antes dos 59 anos e meio. Se o dinheiro for retirado antes de 59½, o IRS normalmente impõe um imposto de 10% ou multa sobre o valor da distribuição, além do imposto de renda devido, que é a mesma penalidade para o IRA tradicional.
No entanto, o Roth tem exceções às penalidades de retirada antecipada – chamadas de distribuições qualificadas. Não haverá penalidade se o dinheiro for usado em circunstâncias específicas, incluindo a compra de sua primeira casa, você ficou permanente e totalmente incapacitado, certas despesas de ensino superior e prêmios de seguro médico durante um período de desemprego.
Como converter um SEP em um Roth IRA
Para converter para um Roth IRA, entre em contato com a instituição financeira que gerencia seu SEP ou outra conta IRA tradicional. No idioma do IRS, este é o administrador da conta. Você pode depositar o dinheiro em uma conta Roth nessa instituição ou em qualquer outro lugar, se desejar.
Em qualquer caso, certifique-se de solicitar um rollover. Você não quer que esse dinheiro seja pago diretamente a você, ou seja, um cheque em suas mãos. Se você for pago diretamente e não depositar novamente o cheque em um IRA em 60 dias, isso contará como uma distribuição e você pagará impostos e multas por saque antecipado se tiver menos de 59 anos e meio.
Em vez disso, você deseja que a instituição faça uma rolagem por meio da qual transfira os fundos para o Roth IRA diretamente, sem que você receba nenhum dinheiro, para que você não seja tributado nem tenha quaisquer penalidades.