Crédito de imposto do poupador: um incentivo de poupança para aposentadoria

Muitas pessoas lutam para conseguir os fundos de que precisam para construir seus ninhos de aposentadoria. Felizmente, um crédito fiscal não reembolsável, conhecido como crédito de contribuição de poupança para a aposentadoria, pode tornar substancialmente mais fácil economizar. Freqüentemente chamado de crédito do poupador, ele permite que indivíduos qualificados desfrutem de incentivos fiscais além de quaisquer deduções fiscais que possam receber de contribuições para seus IRAs ou planos patrocinados pelo empregador. Aoreduzir a responsabilidade tributária, o crédito compensa o custo de financiamento de uma conta de aposentadoria, aumentando o potencial de poupança.1

O que é o crédito do poupador?

O crédito fiscal do poupador é um crédito fiscal não reembolsável disponível para contribuintes qualificados que fazem contribuições de diferimento de salário para planos 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP ou governamentais 457 patrocinados pelo empregador.  Também está disponível para aqueles que contribuem comIRAs tradicionais e / ou Roth. A partir de 2018, aqueles que fizeram contribuições para contas de poupança com vantagens fiscais para pessoas com deficiência e suas famílias (conhecidas como contas ABLE) tornaram-se elegíveis para o crédito do poupador.

Dependendo dos níveis de renda (veja o gráfico abaixo), o crédito vale 10%, 20% ou 50% da contribuição elegível de uma pessoa, mas existem limites em vigor. O crédito máximo permitido para aqueles que entram como Chefe de Família é de US $ 2.000, enquanto os casais que entram com o processo em conjunto podem reivindicar até US $ 4.000. Os créditos reembolsáveis e o crédito de adoção não são considerados na equação.

Quem é elegível?

Para ser elegível para o crédito do poupador, um indivíduo deve ter pelo menos 18 anos de idade no final do ano fiscal aplicável.5  Eles não podem se matricular como estudante em tempo integral e não podem ser reivindicados como dependentes na declaração de outro contribuinte. Finalmente, a renda bruta ajustada de um indivíduo(AGI) não deve exceder os seguintes limites:

Como os gráficos acima ilustram, quanto menor for o AGI de um indivíduo, maior será o crédito do poupador.

Por exemplo, Jane, cujo status de declaração de impostos é solteira, tem um AGI de $ 19.200 para o ano fiscal de 2021. Ela contribui com $ 800 para seu plano 401 (k) patrocinado pelo empregador, mais $ 600 para seu IRA tradicional. Jane é, portanto, elegível para um crédito fiscal não reembolsável de $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1.400) x 50%].

O efeito do crédito do poupador

Reivindicar o crédito do poupador ao contribuir para um plano de aposentadoria pode reduzir a carga tributária de um indivíduo de duas maneiras. Em primeiro lugar, a contribuição para o plano em si é considerada uma dedução fiscal. Em segundo lugar, o crédito do poupador reduz os impostos reais devidos, dólar por dólar.

Considere o seguinte exemplo. Jill, uma balconista casada, ganhou US $ 38.000 em 2020. Naquele ano, ela contribuiu com US $ 1.000 para seu IRA, enquanto seu marido desempregado gerou renda zero. Após deduzir sua contribuição para o IRA, a renda bruta ajustada mostrada em seu retorno conjunto é de $ 37.000. Nesse caso, Jill tem o direito de reivindicar um crédito de 50% de $ 500 por essa contribuição do IRA.

Quando as economias para aposentadoria não são elegíveis?

Qualquer dinheiro contribuído para uma conta de aposentadoria que exceda o limite permitidodeve ser retirado da conta dentro de um determinado período de tempo.  A parte devolvida da contribuição não é elegível para crédito do poupador. Da mesma forma, se um indivíduo muda de emprego e, consequentemente, transfere o dinheiro de uma conta de aposentadoria para outra – digamos, de um 401 (k) patrocinado pelo empregador para um IRA tradicional – essa contribuição também não é elegível para o crédito do poupador.