Contribuições IRA: deduções e créditos fiscais
Os principais benefícios de contribuir para uma conta de aposentadoria individual (IRA) são as deduções fiscais, o aumento dos ganhos com impostos diferidos ou isentos de impostos e, se você for elegível, créditos fiscais não reembolsáveis. Para obter o máximo da contribuição para o seu IRA, é importante entender o que esses benefícios significam e as limitações impostas a eles.
Principais vantagens
- Os benefícios de contribuir para um IRA incluem deduções fiscais, aumento dos ganhos com impostos diferidos ou isentos de impostos e, se você for elegível, créditos fiscais.
- A dedutibilidade de suas contribuições é determinada por sua renda e sua situação fiscal.
- Dividir sua contribuição entre um IRA tradicional e um Roth IRA pode ser uma boa jogada em certas circunstâncias.
- Um crédito fiscal não reembolsável está disponível para os contribuintes qualificados que contribuem para um plano de aposentadoria tradicional e / ou Roth IRA ou patrocinado pelo empregador.
Recebendo uma dedução fiscal
Se você não participar de um plano patrocinado pelo empregador, como 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA ou outro plano qualificado, as contribuições para seu IRA tradicional podem ser dedutíveis de impostos.
No entanto, se você participar de qualquer um desses planos, você pode ser considerado um participante ativo, e a dedutibilidade de suas contribuições seria determinada por sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e seu status de declaração de impostos isto é, se você arquiva “Depósito de casado separadamente”, “depósito de casado em conjunto” ou “solteiro.
Se sua contribuição IRA tradicional não for dedutível, você ainda pode fazer umacontribuição IRA nãodedutívelpara ela. Alternativamente, você pode contribuir para um Roth IRA, desde que seu MAGI satisfaça os limites de elegibilidade Roth IRA para o ano fiscal de 2021, que são os seguintes:
Se sua renda estiver entre as faixas que permitem apenas uma contribuição parcial, você pode usar uma fórmula especial para determinar essa contribuição parcial. Esta calculadora IRA irá ajudá-lo ainda mais a determinar se você é elegível para um IRA.
Se você decidir fazer uma contribuição não dedutível ao seu IRA tradicional, certifique-se de apresentar o Formulário 8606 do IRS, que ajuda você e o IRS a manter o controle do saldo não tributável em seus IRAs tradicionais, garantindo que você não pague impostos sobre as distribuições que deveriam ser livre de impostos.
Se você é casado, mas viveu separado de seu cônjuge o ano todo, você deve entrar com o processo na categoria de “solteiro”.
Dividindo sua contribuição
Dividir sua contribuição entre o tradicional e o Roth IRA pode ser benéfico em certas circunstâncias:
- Se você for elegível para apenas uma dedução parcial em seu IRA tradicional. Em vez de contribuir com o valor não dedutível para um IRA tradicional, no qual os ganhos aumentam com o imposto diferido, você pode contribuir com o valor para um Roth IRA, no qual os ganhos aumentam sem impostos.
- Se você for elegível para apenas uma contribuição Roth IRA parcial. Para maximizar sua contribuição para o ano, você pode contribuir com a diferença para seu IRA tradicional.
Suas contribuições combinadas para o seu Roth e IRAs tradicionais não devem exceder o limite de contribuição do IRA, que para os anos fiscais de 2020 e 2021 é de $ 6.000 para pessoas com menos de 50 anos. Para aqueles com 50 anos ou mais, uma contribuição de recuperação adicional de $ 1.000 é permitido.
Crédito do Poupador
Certifique-se de descobrir se você é elegível para o renda bruta ajustada (AGI) e status de declaração de imposto. Abaixo estão os créditos fiscais de 2021 que são permitidos para combinações de faixas de renda específicas e status de declaração de impostos:
Este crédito fiscal não reembolsável é permitido além de qualquer dedução que você possa receber por sua contribuição para o IRA.
Para reivindicar o crédito fiscal não reembolsável, você deve preencher o Formulário 8880 do IRS, a versão mais atual do qual está disponível no site do IRS.
The Bottom Line
Como os ganhos em seu IRA tradicional crescem em uma base de imposto diferido – e em uma base livre de impostos em seu Roth IRA – você tem muitos motivos para contribuir para um IRA, junto com os benefícios discutidos acima. No entanto, você pode consultar um consultor financeiro para determinar se suas economias devem ser direcionadas para outros veículos.
Por exemplo, se você receber uma contribuição equivalente em um plano 401 (k), geralmente faz mais sentido financeiro contribuir com a quantia necessária para receber a correspondência máxima – e então contribuir apenas para um IRA se você ainda puder pagar.