Baixando as despesas de iniciar seu próprio negócio
Existem várias maneiras de deduzir as despesas comerciais da receita da sua pequena empresa para reduzir a sua fatura de impostos. Em alguns casos, as deduções comerciais podem reduzir sua receita dólar por dólar. Você também pode deduzir certas despesas incorridas durante a fase de inicialização do seu negócio, mas as regras não são tão diretas quanto aquelas para deduzir despesas operacionais. Para entender como funcionam as deduções na abertura de empresas, você precisa saber quais despesas são dedutíveis e como descontá-las na hora do imposto.
Principais vantagens
- O IRS permite certas deduções fiscais para criar, lançar e abrir uma empresa.
- Você não pode reivindicar os custos iniciais se o negócio não decolar e você não puder iniciá-lo.
Deduções permitidas para iniciantes de negócios
Começar um novo negócio pode ser muito empolgante. Apesar do fervor que acompanha uma inicialização, existem certos custos associados ao início de um novo negócio. Você pode reduzir o valor do imposto pago com base nessas despesas. O Internal Revenue Service (IRS) permite certas deduções fiscais em três categorias específicas de custos de abertura de empresas:
- Criação do negócio: Estes são os custos associados à investigação da criação de um comércio ou negócio ativo, incluindo estudos de viabilidade, análise de mercado e produto, levantamento da concorrência, exame da oferta de trabalho, viagens para seleção do local e outros custos envolvidos na criação de um novo o negócio.
- Lançamento do negócio: Inclui todos os custos associados à operação de seu negócio, incluindo recrutamento, contratação e treinamento de funcionários, despesas relacionadas à contratação de fornecedores, publicidade e honorários profissionais. Os custos de aquisição de equipamentos não estão incluídos, uma vez que são depreciados de acordo com as regras normais de dedução do negócio.
- Custos de organização empresarial: Estes são os custos de estabelecer sua empresa como uma entidade legal, como uma corporação, sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou uma parceria. Esses custos incluem taxas estaduais e legais, taxas de diretor, taxas de contabilidade e despesas para a realização de quaisquer reuniões organizacionais.
Há uma coisa que você deve ter em mente. Você só pode cancelar essas despesas se realmente abrir o negócio. Isso significa que quaisquer custos incorridos de empresas que realmente não decolaram não se qualificam para uma dedução.
Como fazer deduções para startups de negócios
Embora você possa deduzir certoscustos iniciais associados ao seu negócio, podem ser aplicados limites. As despesas comerciais incorridas durante a fase de inicialização são limitadas a uma dedução de $ 5.000 no primeiro ano. Este limite se aplica se seus custos forem de $ 50.000 ou menos. Portanto, se suas despesas iniciais excederem $ 50.000, sua dedução do primeiro ano será reduzida em um valor acima de $ 50.000.
Por exemplo, se suas despesas iniciais totalizarem $ 53.000, sua dedução do primeiro ano será reduzida de $ 3.000 a $ 2.000. Se suas despesas excederem $ 55.000, você perderá totalmente a dedução. Você pode então amortizar as despesas restantes e deduzi-las em parcelas iguais ao longo de 15 anos a partir do segundo ano de operação.
Reclamar a dedução em seus formulários fiscais
Se você optar por fazer a dedução do primeiro ano, ela precisa ser relatada no formulário de imposto da empresa. Isso seria o corporação S ou o Formulário 1120 de uma declaração de imposto de renda corporativa. Nos anos subsequentes, a dedução amortizada é exigida noFormulário 4562, Depreciação e Amortização.
A dedução é então transportada para o seu Schedule C sob outras despesas, se você for um único proprietário, ou para sua parceria ou formulário de imposto de renda de pessoa jurídica. Você pode continuar a reivindicá-lo em outras despesas durante o período de amortização.
Quando você deve reivindicar a dedução?
A dedução do início da empresa pode ser solicitada no ano fiscal em que a empresa se tornou ativa. No entanto, se você antecipar uma perda nos primeiros anos, considere amortizar as deduções para compensar os lucros nos anos posteriores. Isso exigiria o preenchimento do Formulário 4562 do IRS em seu primeiro ano de negócios. Você pode escolher entre diferentes cronogramas de amortização, mas depois de selecionar um cronograma, não será possível alterá-lo. Consulte seu consultor tributário antes de tomar essa decisão.
Certifique-se de consultar um profissional ou consultor tributário qualificado antes de tomar qualquer decisão sobre como reivindicar seus custos iniciais.
E se você não iniciar o negócio?
Se você gastar dinheiro para pesquisar a criação de um negócio, mas decidir não seguir em frente, as despesas incorridas serão consideradas custos pessoais. Infelizmente, essas despesas não são dedutíveis. No entanto, as despesas incorridas em sua tentativa de abrir um negócio podem cair na categoria de despesas de capital, que você pode reivindicar como uma perda de capital.
The Bottom Line
A redução das despesas de abertura de empresas não é tão simples quanto deduzir as despesas comerciais. Isso é especialmente verdadeiro quando seu negócio está em andamento. Embora você possa achar que sabe o suficiente para navegar pelo processo, é sempre uma boa ideia consultar um consultor tributário especializado em tributação de pequenas empresas. Essa pessoa pode ajudá-lo a superar quaisquer obstáculos para que você acerte na hora do imposto.