Retendo
O que está retendo?
Retido na fonte é a parte do salário de um funcionário que não está incluída em seu contracheque, mas é remetida diretamente às autoridades fiscais federais, estaduais ou locais. A retenção na fonte reduz a quantidade de impostos que os funcionários devem pagar quando apresentam suas declarações anuais de impostos. A renda, o estado civil, o número de dependentes e o número de empregos do funcionário determinam o valor retido.
Principais vantagens
- A retenção na fonte diminui o valor dos impostos que os funcionários pagam no final do ano.
- O formulário W-4 requer informações como estado civil e número de dependentes para que os empregadores possam determinar a quantia retida.
- Se os empregadores não retiverem impostos suficientes, o empregado pode acabar devendo no final do ano.
- Os impostos da Previdência Social e do Medicare são automaticamente retidos dos salários dos funcionários.
- As taxas de retenção na fonte variam entre os estados.
Compreendendo a retenção
Nos Estados Unidos, todos os assalariados são obrigados a pagar imposto de renda ao governo federal e a alguns governos estaduais. O imposto arrecadado é usado para melhorar o estado do país e o bem-estar de seus residentes.
As autoridades fiscais exigem que os empregadores retenham o imposto dos contracheques de seus funcionários para garantir que todos os residentes que trabalham nos EUA paguem de forma consistente seus impostos de renda. Os empregadores remetem o imposto arrecadado ao Internal Revenue Service (IRS) em nome dos assalariados.
Formulário W-4
Um funcionário que inicia um novo emprego deve preencher oFormulário W-4 do IRS, que o empregador normalmente fornece. O formulário contém perguntas que o funcionário deve responder com sinceridade. Por exemplo, o funcionário deve indicar se ele tem um ou vários empregos. Se eles tiverem vários empregos, eles devem divulgar quanto é ganho com o (s) outro (s) emprego (s).
O funcionário também deve divulgar seu estado civil. Se forcasado, se o cônjuge está desempregado e quanto ele ganha devem ser divulgados no Formulário W-4.
O Formulário W-4 também inclui perguntas sobre dependentes e status de arquivamento, como chefe de família. A seção restante do formulário deve ser preenchida pelo empregador.
O formulário W-4 fornece ao funcionário informações sobre quanto o empregador reteve como imposto de renda. O empregador usa as informações fornecidas pelo empregado como um guia sobre o valor do imposto a reter do salário do empregado. O empregador calcula quanto reter ao levar em conta o valor que um funcionário ganha e se deseja reter algum valor adicional. Qualquer novo evento que se desenrole na vida do funcionário, como uma mudança no estado civil, um dependente adicional ou um novo emprego, exigiria que o funcionário preencha um novo W-4. O empregador usa as novas informações para reavaliar a parte da renda a ser retida para fins fiscais.
Considerações Especiais
Se o imposto retido for impreciso, o contribuinte pode pagar mais em imposto de renda ou menos do que o obrigatório. Se no final do ano fiscal for constatado que o empregado pagou mais, o IRS devolverá o excesso ao empregado a título de restituição do imposto. Os trabalhadores que acabam não pagando impostos suficientes sobre a renda auferida podem estar sujeitos a multas e juros.
Os trabalhadores autônomos não estão sujeitos à retenção na fonte, mas devem pagar seus impostos sobre a renda, geralmente como pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Os contribuintes também podem ter que fazer pagamentos estimados de impostos se receberem rendimentos na forma de dividendos, ganhos de capital, juros ou royalties.
As informações fornecidas no Formulário W-4 são importantes para determinar quanto reter do contracheque do funcionário para impostos.
Retenção federal vs. retenção estadual
A retenção é geralmente classificada como retenção federal ou retenção estadual. O que você deve pagar ao governo federal é diferente do que você deve pagar ao seu estado.
Retenção federal é o valor retido de salários para impostos devidos ao governo federal. O valor da retenção é baseado no status do pedido, o número de dependentes, certos ajustes de renda e outras preferências pessoais de retenção selecionadas no formulário W-4. Os assalariados também podem optar por reter um valor específico, além do que é calculado a partir das eleições. Alternativamente, eles também podem optar por não ter nada retido, reivindicando uma isenção.
A retenção federal também inclui valores retidos automaticamente para a Previdência Social e o Medicare. O empregado e o empregador são responsáveis pelo pagamento de uma parte igual desses impostos. Do salário dos empregados, 6,2% são retidos para a Previdência Social e 1,45% para o Medicare. O empregador também deve pagar um total de 7,65% para esses impostos.
Retenção estadual é o valor retido dos salários por impostos devidos ao estado de residência do contribuinte. Em alguns casos, o contribuinte pode dever impostos a vários estados. Por exemplo, se um trabalhador remoto divide seu tempo entre duas residências em estados diferentes, ele pode dever impostos a cada estado. Pode ser possível para um empregador reter impostos para cada estado.
Os impostos estaduais só podem ser retidos se os impostos federais forem retidos. Treze estados e Washington DC exigem retenção estadual obrigatória quando os impostos federais são retidos. Nove estados não têm retenção de imposto estadual e os demais são opcionais.
Os valores retidos para impostos podem não ser suficientes para cumprir uma obrigação tributária, exigindo que o contribuinte pague o restante do imposto devido até o final do ano fiscal.
Outros tipos de retenção
A retenção também é realizada em contas de aposentadoria. Um indivíduo que contribui para uma conta de aposentadoria tem a opção de contribuir com dólares após os impostos ou antes dos impostos para a conta. Se os impostos não fossem pagos sobre o dinheiro que foi contribuído para a conta, o indivíduo teria os impostos retidos ao retirar fundos da conta.
Por exemplo, umtitular de conta IRA tradicional não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital em qualquer crescimento dentro da conta. No entanto, qualquer valor sacado após a aposentadoria terá uma parte retida como imposto de renda.9 As retiradas feitas de um plano 401k terão impostos retidos sobre a contribuição original e a parcela dos rendimentos.
Os contribuintes também podem optar por ter o imposto de renda federal retido na fonte de seusO formulário W-4V deve ser preenchido e enviado aoAdministrador daPrevidência Social (SSA) para autorizar a retenção de um percentual dos benefícios para o imposto de renda.
Retenção de perguntas frequentes
O que significa reter impostos?
Reter impostos é deduzir e remeter à autoridade tributária uma parte dos salários para impostos, sejam eles federais, estaduais ou locais.
Quanto devo reclamar de retenção na fonte?
O valor que você deve reter é baseado em suas circunstâncias pessoais. Depende de sua renda, se você tem dependentes para reivindicar, se você tem fontes adicionais de renda e muito mais. Uma pessoa solteira com uma única fonte de renda e sem dependentes geralmente selecionaria uma situação de pedido solteiro com 1 subsídio, enquanto um casal com dependentes pode selecionar um pedido casado juntamente com vários subsídios.
Devo reivindicar 0 ou 1 na minha retenção?
Eleger 0 como uma dedução no W-4 para retenção de imposto resultará na maior quantia sendo retida para o seu status de arquivamento. Reivindicar uma dedução reduzirá o que é retido para impostos, mas ainda pode ser suficiente para o que é devido. Reivindicar 0 é preferido por pessoas que podem ser reivindicadas como dependentes por outras pessoas e por pessoas que têm mais de uma fonte de renda.
É melhor reter os impostos do desemprego?
O IRS recomenda a retenção de impostos sobre o salário-desemprego para evitar o pagamento do valor total devido no prazo final do imposto.
O que significa Programa de Conformidade de Retenção na Fonte?
O Programa de Retenção na Fonte, estabelecido pela Receita Federal, identifica os contribuintes com problemas de retenção na fonte para que possam sanar a deficiência.
The Bottom Line
Retido na fonte é o valor deduzido dos salários para impostos: federais, estaduais ou locais. Os assalariados nos Estados Unidos são obrigados a pagar impostos federais e estaduais. Se impostos suficientes forem retidos, o contribuinte poderá receber um reembolso do imposto. Se a retenção na fonte for insuficiente, o contribuinte é obrigado a pagar suas obrigações fiscais remanescentes. Os funcionários devem preencher um formulário W-4 para designar o que deve ser retido para impostos com base em sua situação pessoal. O IRS fornece um estimador de retenção de imposto que os contribuintes podem usar para estimar quanto devem reter ou se o que estão retendo é adequado.