Testamentos e fideicomissos são ferramentas de planejamento patrimonial que podem ajudar a garantir que seus ativos sejam protegidos e legados a seus herdeiros, além de seu cônjuge, o que geralmente não é um problema. Isso ocorre porque a cláusula de dedução matrimonial ilimitada dentro da Lei de Imposto sobre Doações e Doações dos Estados Unidos permite a transferência de riqueza para um cônjuge sobrevivente sem incorrer emobrigações fiscais dedoações ou imóveis.
No entanto, o processo de transferência torna-se muito mais complicado quando a riqueza é passada para uma geração subsequente. É possível ter vontade e confiança.
Um testamento é um documento escrito que expressa os desejos de uma pessoa falecida, desde nomear tutores de crianças menores até legar objetos e ativos em dinheiro a amigos, parentes ou instituições de caridade. A vontade torna-se ativa somente após a morte. Um trust está ativo no dia em que você o cria, e um concedente pode listar a distribuição de ativos antes de sua morte nele, ao contrário de um testamento. Existem trusts irrevogáveis, muitas vezes constituídos para fins fiscais, que não podem ser alterados após a sua constituição, e living trusts, que podem ser alterados pelo concedente.
Todos os testamentos devem passar por um processo legal denominado inventário, onde um administrador judicial autorizado os examina. Este processo pode ser demorado e potencialmente contencioso se os membros da família contestarem o testamento. Os trusts não precisam passar por inventário quando o concedente morre e não podem ser contestados.
Para este artigo, examinaremos como essas ferramentas de planejamento imobiliário podem ser usadas para sustentar seus herdeiros, incluindo:
Se você precisa de um testamento, uma confiança ou ambos
Os diferentes tipos de trustes
As vantagens e desvantagens de testamentos e relações de confiança
Principais vantagens
Quer você escolha um testamento ou um fideicomisso, você deve buscar o conselho de um consultor profissional (tributário, de investimentos e jurídico).
Um testamento é um documento legal que especifica como você deseja que seus negócios sejam tratados e seus ativos distribuídos após sua morte.
Um fideicomisso é uma relação fiduciária em que um fiduciário concede a um fiduciário o direito de deter o título de propriedade ou ativos para o benefício de um terceiro.
Os trusts oferecem mais controle sobre os ativos, mas são mais caros, tediosos de configurar e gerenciados ativamente.
Se você não tiver um plano de transferência de propriedade, o estado em que você mora e o governo federal terão um para você.
Testamentos
O tipo mais comum de vontade é chamado de testamento. É um documento legalmente aplicável que declara como você deseja que seus negócios sejam tratados e seus bens distribuídos após sua morte. Também pode incluir uma diretriz de como você deseja que seu funeral ou memorial seja realizado. O testamento é um componente importante do planejamento imobiliário, e vários fabricantes de testamentos on-line oferecem ferramentas para gerar formulários e documentos jurídicos. Os especialistas sugerem procurar aconselhamento jurídico de um advogado que possa levar em consideração suas necessidades individuais de planejamento imobiliário.
Isso é o que você pode encontrar em um testamento: uma lista de ativos e dívidas, incluindo quaisquer heranças de família, o conteúdo de cofres, propriedades e veículos. Você pode deixar seus bens para herdeiros, amigos ou instituições de caridade.
Um testamento pode ser eficaz em uma transferência de propriedade e outros procedimentos legais após a morte, mas existem desvantagens das quais você deve estar ciente. Seu espólio se tornará parte do registro público, por exemplo, e qualquer coisa deixada por um testamento deve passar pelo tribunal de sucessões. Além disso, os advogados de inventário podem ser caros e não podem ser evitados, exceto na Califórnia e em outros estados específicos.2 As contas de aposentadoria e as apólices de seguro de vida são transferidas diretamente para os beneficiários nomeados e não passam pelo processo de inventário.
Se você morrer sem testamento (sem testamento), o que acontecer com sua propriedade, contas bancárias, títulos, ativos e até mesmo a guarda de seus filhos menores será determinado com base nas leis de intestado em seu estado. Isso pode levar a longas batalhas judiciais e dificuldades financeiras para seus entes queridos.
Tutela de crianças menores
Se você tem filhos menores de idade em casa, é importante ter um testamento que designe a tutela de seus filhos. Se um tutor não for nomeado no momento da morte, sua família sobrevivente terá que procurar ajuda em um tribunal de sucessões para nomear um tutor para seus filhos. A pessoa indicada pode não ser aquela a quem você gostaria que fosse confiada a seus filhos.
Seria melhor considerar como você passará uma parte de seus bens para um filho menor por meio de um testamento. Um testamento coloca suas decisões nas mãos do juiz que preside a transferência de sua propriedade. Sua vontade testamentária realiza seus desejos além do túmulo. A também permitirá que você forneça informações e orientações sobre o manuseio de ativos que seus beneficiários receberão. Dentro do razoável, você pode dizer como gostaria que eles usassem o que você deixou para eles.
Deserdação
Embora as crianças (naturais ou adotadas) tenham o direito legal de herdar, um testamento permite que você deserdar uma criança se você decidir fazê-lo (verifique as leis estaduais para obter os detalhes específicos sobre isso). Uma pessoa também pode deserdar um cônjuge, em certas circunstâncias.
No entanto, você precisará estar ciente das leis que regem seu estado – seja um estado de direito consuetudinário, um estado de distribuição equitativa; uma pessoa só pode deserdar um cônjuge em um estado de propriedade comunitária. Cada um tem um conjunto diferente de estipulações sobre o que e quanto pode ser deserdado. Observe também que uma pessoa só pode deserdar um cônjuge ou filho por meio de testamento.
E se eu morrer sem vontade?
Se você morrer sem testamento, chamado de intestado, o estado se envolve e supervisiona a distribuição de seus bens. Se você tiver filhos menores e morrer sem testamento, o tribunal nomeará um tutor. Além disso, os tribunais seguem uma fórmula definida de como dividir ativos, e isso pode resultar em ações que podem impactar negativamente um cônjuge ou filho sobrevivente.
Umtestamento também protege os sobreviventes contra a responsabilidade tributária. A partir de 2021, as declarações de imposto de propriedade dos EUA devem ser apresentadas se o seu patrimônio for avaliado em $ 11,7 milhões ($ 11.580.000 em 2020). Se o seu patrimônio valer menos do que esse valor, não será exigida uma declaração de imposto de renda e não será cobrado um imposto sobre a propriedade.
Relações de confiança
Um trust é outro método de transferência de propriedade – uma relação fiduciária em que você dá a outra parte autoridade para administrar seus ativos em benefício de um terceiro, seus beneficiários.
Um trust pode ser criado para uma variedade de funções e existem muitos tipos de trust. No geral, porém, existem duas categorias: viva e testamentária. Um testamento pode ser usado para criar uma relação de confiança testamentária. Você também pode criar um fideicomisso com o objetivo principal de evitar o tribunal de sucessões, chamado de fideicomisso revogável vivo.
Living Trust
Vamos nos concentrar em uma relação de confiança viva revogável para transferência de propriedade. Como um testamento, um trust exigirá que você transfira propriedade após a morte para entes queridos. É chamado de confiança viva porque é criado enquanto o dono da propriedade, ou fiador, está vivo. É revogável, pois pode ser alterado durante a vida do depositário. O trustor mantém a propriedade da propriedade mantida pelo trust enquanto o trustor está vivo.
A confiança torna-se operacional com a morte do depositário. Ao contrário de um testamento, um trust vivo transfere propriedade fora do tribunal de sucessões. Não há honorários judiciais ou advocatícios depois que o trust é estabelecido. Sua propriedade pode ser passada imediatamente e diretamente para os beneficiários nomeados.
Confiança testamentária
Trusts tendem a ser mais caros do que testamentos para criar e manter. Um agente fiduciário será nomeado no documento para controlar a distribuição dos ativos de acordo com a vontade do fiduciário, de acordo com o documento de confiança e seus mandatos. Essa também é uma forma eficaz de controlar a passagem de sua propriedade além da morte.
Para ser válida, um truste deve identificar o seguinte: o fiduciário, o trustee, o trustee sucessor e os beneficiários do fideicomisso.
Uma declaração de fideicomisso também fornecerá os termos básicos do fideicomisso. Sua propriedade permanece privada e passa diretamente para seus herdeiros, você não paga um advogado de inventário ou as custas judiciais e seus entes queridos podem evitar ficar presos em um tribunal de sucessões por um ano ou mais. Da perspectiva desse planejador, a confiança pode ser uma escolha fantástica para transferência de propriedade.
Considerações Especiais
Trusts podem manter seus herdeiros fora do tribunal de sucessões
Uma parada que você deve tentar evitar no trem de transferência de propriedade é o tribunal de sucessões.É aqui que seus herdeiros podem passar meses separando sua propriedade se seus planos de transferência não forem bem definidos. Você pode facilmente perder um adicional de 2 a 4% de seu patrimônio devido a honorários advocatícios e custas judiciais.
O tribunal de sucessões é a seção do sistema judicial responsável por resolver testamentos, relações de confiança, tutelas e tutelas. Após a morte, este tribunal pode examinar seu testamento testamentário, que é um documento legal usado para transferir sua propriedade, nomear tutores para filhos menores, selecionar testamenteiros e, às vezes, estabelecer relações de confiança para seus sobreviventes.
Seu testamenteiro ainda seria responsável por resolver o espólio, o que poderia levar de 6 a 18 meses, dependendo dos meandros. Imagine seu filho mais velho passando o próximo ano e meio viajando de um lado para o outro para as audiências do tribunal, quando deveriam estar de luto pelo seu falecimento. Não parece divertido, mas é uma possibilidade se você não tiver deixado um testamento claro e bem elaborado e / ou documentos de confiança.
Principais diferenças entre testamentos e relações de confiança
Testamentos e relações de confiança são ferramentas importantes de planejamento imobiliário, mas diferem em aspectos importantes. Primeiro, uma relação de confiança é ativada quando o concedente a assina. Um testamento não entra em vigor até o testador. Após a sua morte, seu testamento passa por homologação, e um trust não. Um testamento é onde você nomeia a tutela de qualquer filho menor, além de compartilhar quaisquer planos ou pedidos de funeral ou memorial.
Perguntas frequentes sobre testamentos e relações de confiança
O que é melhor, uma vontade ou uma confiança?
Uma relação de confiança irá agilizar o processo de transferência de uma propriedade após a sua morte, evitando um período de inventário longo e potencialmente caro. No entanto, se você tem filhos menores, criar um testamento que nomeie um tutor é fundamental para proteger os menores e qualquer herança. Decidir entre um testamento ou um trust é uma escolha pessoal, e alguns especialistas recomendam ambos. Um testamento é normalmente mais barato e mais fácil de configurar do que um fideicomisso, um documento jurídico caro e frequentemente complexo.
Você precisa de confiança e vontade?
Quase todo mundo deve ter um testamento, mas nem todo mundo provavelmente precisa de uma confiança vital ou irrevogável. Se você tem propriedades e bens para depositar em um fundo fiduciário e tem filhos menores, pode fazer sentido ter os dois veículos de planejamento imobiliário.
Será que uma vontade anula uma confiança viva?
Um testamento e uma confiança viva são dois documentos legais separados. Normalmente, um não supera o outro, mas se surgir o problema, um trust vivo provavelmente substituirá um testamento, porque um trust é sua própria entidade.
Quanto custa para configurar uma relação de confiança?
O custo para estabelecer um trust depende de vários fatores, incluindo o tipo de trust, o estado em que você vive e a complexidade do documento legal. Um fideicomisso simplesfeito online com LegalZoom custa menos de US $ 300, mas um advogado de planejamento imobiliário provavelmente cobrará mais.
The Bottom Line
É importante resolver seus problemas mais cedo do que mais tarde na vida. Um testamento ou uma relação de confiança, ou ambos, pode garantir que seus bens e posses acabem onde você deseja. Se você tem filhos menores, deve absolutamente fazer um testamento para nomear a tutela. Uma relação de confiança vai agilizar a transferência de sua propriedade, ao contrário de um testamento, que passa por inventário. Tornar um plano de propriedade uma prioridade agora pode economizar dinheiro e tempo precioso mais tarde, e ajudar seus entes queridos a evitar potenciais dificuldades financeiras.