Por que as contribuições IRA, Roth IRA e 401 (k) são limitadas
As contribuições para um limitadas pelo Internal Revenue Service (IRS) para evitar que trabalhadores altamente pagos se beneficiem mais do que o trabalhador médio das vantagens fiscais que eles oferecem.
Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano, a idade do participante do plano e, em alguns casos, quanto a pessoa ganha.
Principais vantagens
- As contribuições para planos de aposentadoria são limitadas para que pessoas de alta renda não se beneficiem mais do que o trabalhador médio.1
- Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano e a idade do participante do plano.
- Em alguns casos, as contribuições não são permitidas para pessoas que são consideradas de alta renda pelo IRS.
Vantagens fiscais do plano de aposentadoria
As contribuições para as contas tradicionais IRA e 401 (k) são feitas comdólares antes dos impostos, o que pode reduzir significativamente a carga tributária do trabalhador no ano. O dinheiro nessas contas cresce com imposto diferido, mas os saques estão sujeitos ao imposto de renda.
Em contraste, as contribuições para Roth IRA e Roth 401 (k) são feitas com dólares após os impostos. Os investimentos em contas Roth também crescem com impostos diferidos, mas, ao contrário das contas de aposentadoria tradicionais, as retiradas não são tributadas.5 Os planos Roth são particularmente benéficos para pessoas que estarão em uma faixa de impostos elevada na aposentadoria.
Tanto as contribuições tradicionais quanto as Roth são limitadas para que os trabalhadores com salários mais altos que podem adiar grandes quantias de sua remuneração não tirem proveito indevido desses benefícios fiscais.
401 (k) Limites de contribuição
Para 2020 e 2021, a contribuição máxima para um plano 401 (k), tradicional ou Roth, para funcionários com menos de 50 anos é de $ 19.500.6 Os empregadores também podem contribuir por meio de diferimentos não eletivos oucorrespondência de contribuição.
No entanto, a contribuição total de todas as fontes não deve exceder o menor valor da remuneração do funcionário ou $ 58.000 em 2020 ($ 57.000 em 2020).
Para incentivar os trabalhadores que estão perto do fim de suas carreiras a economizar mais dinheiro, o IRS permite contribuições adicionais de recuperação para qualquer pessoa com 50 anos ou mais. Para 2020 e 2021, a contribuição de recuperação é de $ 6.500, e o limite de contribuição total de todas as fontes é de $ 64.500 ($ 63.400 para 2020).
Contanto que você continue trabalhando, você pode continuar a contribuir para qualquer tipo de 401 (k), não importa quantos anos você tenha.
Teste de Não Discriminação: 401 (k) s Apenas
No caso dos planos 401 (k), o IRS impõe limitações às contribuições de funcionários altamente remunerados. Chamadas de teste de não discriminação, essas regras têm como objetivo incentivar a participação igual em todos os níveis de remuneração.
Uma nova lei que entrou em vigor no início de 2020 permite que os trabalhadores contribuam para um IRA independentemente da idade. A idade limite de 70 anos e meio permanece em vigor para o ano fiscal de 2019.1
Para um plano 401 (k) manter seu status qualificado, as contribuições feitas por funcionários que ganham altos salários – mais de $ 130.000 – não devem exceder uma certa porcentagem da contribuição média feita por outros funcionários.
Isso faz com que os funcionários de nível superior, como executivos e gerentes, incentivem a participação no plano entre as bases.À medida que aumenta a contribuição média do funcionário regular, aumenta o valor com que os funcionários mais bem remunerados podem contribuir, até o máximo anual.
Limites de contribuição IRA
Para os anos fiscais de 2020 e 2021, os investidores em contas IRA com menos de 50 anos estão limitados a uma contribuição máxima de $ 6.000, ou 100% de sua remuneração, o que for menor. Pessoas com 50 anos ou mais podem fazer contribuições adicionais de atualização de até US $ 1.000 anualmente.
Se você ainda está ganhando renda elegível aos 70 anos e meio, você pode continuar a contribuir para um Roth IRA, mas não para um IRA tradicional. Observe que essa limitação termina no ano fiscal de 2020. ALei de Definição de Todas as Comunidades para Melhoria da Aposentadoria (SECURE), sancionada no início de 2020, permite que as pessoas que estão trabalhando continuem contribuindo para um IRA, independentemente da idade.10
Como os planos 401 (k), os limites de contribuição anual para IRAs se aplicam a todas as contas mantidas pela mesma pessoa. Se você tiver um IRA tradicional e um Roth IRA, o total de todas as suas contribuições para ambas as contas não pode exceder $ 6.000, ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.8
Nivelando o campo de jogo
Como não são oferecidos por meio de empregadores, os IRAs não estão sujeitos ao tipo de teste de não discriminação que se aplica às contribuições 401 (k).
No entanto, os IRAs foram desenvolvidos para incentivar o trabalhador médio a economizar para a aposentadoria, não como um outro abrigo fiscal para os ricos. Para evitar benefício injusto para os ricos, as contribuições para um IRA tradicional que são dedutíveis do imposto podem ser reduzidas se o titular da conta ou cônjuge for coberto por um plano patrocinado pelo empregador, ou se sua renda combinada estiver acima de umcerto valor.1314
Além disso, as contribuições Roth IRA são eliminadas para pessoas cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) está acima de um determinado nível.
Contribuições reduzidas para Roth IRAs são permitidas para:
- Arquivadores únicos com MAGIs entre $ 125.000 e $ 140.000 para 2021 ($ 124.000 a $ 139.000 para 2020).
- Casais casados entrando com pedido em conjunto ganhando $ 198.000 a $ 208.000 em 2021 ($ 196.000 a $ 206.000 em 2020).
As contribuições de Roth IRA não são permitidas para:
- Filers únicos ganhando mais de $ 140.000 em 2021 ($ 139.000 em 2020).
- Casais casados entrando com pedido em conjunto ganhando mais de $ 208.000 em 2021 ($ 206.000 em 2020).