CFA vs. CPA: Qual é a diferença?
CFA vs. CPA: Uma Visão Geral
Existe uma confusão compreensível entre os diferentes profissionais financeiros e suas designações. Contadores e analistas são membros importantes do setor financeiro, mas às vezes as distinções entre as funções desempenhadas pelos dois são sutis.
Um contador público certificado (CPA) é uma pessoa que concluiu o Exame Uniforme de Contador Público Certificado, desenvolvido e administrado pelo Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados e que atende aos requisitos de seu estado para ser membro do instituto. Existem também requisitos mínimos de educação.
Um analista financeiro credenciado (CFA) é uma pessoa que completou os requisitos do programa estabelecido pelo CFA Institute. Isso inclui ter um diploma de bacharel, completar três testes de seis horas e ganhar a experiência necessária (atualmente quatro anos) na indústria de investimentos. Espera-se que as pessoas com essas designações mantenham códigos de conduta rígidos e altos padrões de ética e integridade.
Principais vantagens
- Ambas as designações CFA e CPA requerem aprovação em exames e cumprimento de requisitos educacionais.
- Um CFA geralmente analisa relatórios financeiros – notavelmente demonstrações financeiras, enquanto um CPA é mais frequentemente aquele que reúne ou audita esses relatórios.
- Os CFAs são mais conhecidos pela análise de investimentos e planejamento patrimonial, e os CPAs tendem a ser associados a impostos, auditorias e contabilidade.
CFA
É provável que um CFA receba e analise relatórios produzidos por um contador ou contador. As empresas públicas produzem relatórios anuais que muitas vezes são preparados por CPAs e, com base nesses relatórios, os CFAs fazem recomendações aos clientes sobre como investir em títulos oferecidos por essas empresas.
Um CFA é freqüentemente contratado por empresas de gestão de investimentos, como fundos mútuos, fundos de hedge e firmas de private equity. Um CFA analisa o crescimento e a rentabilidade das empresas, bem como a sua qualidade de crédito e o montante da dívida que suportam.
A designação de CPA é necessária para emitir demonstrações financeiras auditadas ou revisadas.
Além disso, os CFAs são qualificados para realizar planejamento financeiro pessoal e gestão de patrimônio; eles podem aconselhar os clientes sobre os melhores investimentos a fazer para situações individuais, analisando metas e tolerância ao risco, bem como considerando diferentes planos de investimento com vantagens fiscais, como contas individuais de aposentadoria (IRAs) e Roth IRAs. As habilidades CFA também podem levar a outras profissões do setor financeiro, como day trading.
CPA
Um CPA está envolvido na produção de relatórios que refletem com precisão as transações comerciais das empresas e indivíduos para quem trabalham. Eles também estão envolvidos na declaração e arquivamento de impostos. Um CPA pode ajudar pessoas e empresas a escolher o melhor curso de ação em termos de redução de impostos e maximização da lucratividade.
Um CPA pode aconselhar sobre diferentes formas de organização empresarial ( parceria, sociedade anônima, sociedade de responsabilidade limitada, etc.) e os benefícios e vantagens de cada uma em diferentes situações. Um CPA pode optar por se especializar em uma ou mais áreas. Um CPA também é treinado para aconselhar clientes que foram auditados ou requerem que relatórios ou registros sejam auditados.
Considerações Especiais
Freqüentemente, diferentes analistas financeiros fornecem previsões diferentes sobre os números relatados nos relatórios trimestrais e anuais das empresas de capital aberto. Quando muitos analistas financeiros fornecem previsões para um ponto de dados, um CFA pode então calcular uma estimativa de consenso do analista. Essas estimativas de consenso são amplamente seguidas por clientes e empresas.
Enquanto isso, um CPA é freqüentemente aquele que compõe ou audita as demonstrações financeiras que um CFA pode usar ao analisar uma empresa. Especificamente, as previsões financeiras são geralmente feitas por CFAs, enquanto os relatórios financeiros que eles usam como base para suas previsões são normalmente produzidos e auditados por CPAs.