Qual é o índice de adequação de capital mínimo de acordo com Basileia III?
De acordo com Basileia III, o índice mínimo de adequação de capital que os bancos devem manter é de 8%. O índice de adequação de capital mede o capital de um banco em relação aos seus ativos ponderados pelo risco. O índice de capital para ativos ponderados pelo risco promove forte capitalização e melhor resiliência financeira dos bancos em todo o mundo para resistir a choques e crises econômicas e financeiras, como a recessão global que atingiu em 2008. Com maior capitalização, os bancos podem suportar melhor episódios de estresse financeiro na economia.
Principais vantagens
- Basileia III é um acordo regulatório internacional que estabelece reformas destinadas a melhorar a regulação, supervisão e gestão de risco no setor bancário.
- Por causa do impacto da crise de crédito de 2008, os bancos devem manter requisitos mínimos de capital e índices de alavancagem.
- De acordo com Basileia III, o Common Equity Tier 1 deve ser de pelo menos 4,5% dos ativos ponderados pelo risco (RWA), enquanto o capital Tier 1 deve ser de pelo menos 6% e o capital total deve ser de pelo menos 8,0%.
- O índice de adequação de capital mínimo total de ambos os níveis, incluindo também o buffer de conservação de capital, é de 10,5%.
Requisito mínimo da relação de adequação de capital de Basileia III
O índice de adequação de capital é calculado adicionando-se capital de nível 1 ao capital de nível 2 e dividindo por ativos ponderados pelo risco. O capital de nível 1 é o capital principal de um banco, que inclui capital próprio e reservas divulgadas. Esse tipo de capital absorve perdas sem exigir que o banco cesse suas operações; o capital de nível 2 é utilizado para absorver perdas em caso de liquidação.
Em 2020, de acordo com Basileia III, o índice de adequação de capital mínimo de nível 1 e nível 2 de um banco (incluindo o buffer de conservação de capital) deve ser de pelo menos 10,5% de seus ativos ponderados pelo risco (RWA). Isso combina a exigência de capital total de 8% com o buffer de conservação de capital de 2,5%. A recomendação do buffer de conservação de capital é projetada para aumentar o capital dos bancos, que eles poderiam usar em períodos de estresse.
Os requisitos de Basileia III foram em resposta à fraqueza significativa na regulamentação financeira que foi revelada no rescaldo da crise financeira de 2008, com os reguladores buscando aumentar a liquidez bancária e limitar a alavancagem.
Exemplo de Basileia III
Por exemplo, suponha que o Banco A tenha $ 5 milhões em capital de nível 1 e $ 3 milhões em capital de nível 2. O Banco A emprestou $ 5 milhões para a ABC Corporation, que tem 25% de risco, e $ 50 milhões para a XYZ Corporation, que tem 55% de risco.
O Banco A tem ativos ponderados pelo risco de $ 28,75 milhões ($ 5 milhões * 0,25 + $ 50 milhões * 0,55). Também tem capital de $ 8 milhões, ($ 5 milhões + $ 3 milhões). Seu índice de adequação de capital total resultante é de 27,83% ($ 8 milhões / $ 28,75 milhões * 100) e seu índice de Nível 1 é de 17,39% ($ 5 milhões / $ 28,75 milhões * 100). Dessa forma, o Banco A atinge os índices mínimos de adequação de capital, conforme Basileia III.
Índice de alavancagem mínimo de Basileia III
Outra das principais mudanças nos padrões de capital do Acordo de Basileia III foi uma redução no excesso de alavancagem do setor bancário. Para esses fins, alavancagem bancária significa a proporção da medida de capital de um banco e sua medida de exposição. O Comitê da Basiléia decidiu sobre novas medidas e requisitos de alavancagem porque era “da opinião de que uma estrutura de índice de alavancagem simples é crítica e complementar à estrutura de capital baseada em risco e que a alavancagem deve capturar adequadamente tanto o balanço patrimonial como fora do balanço fontes de alavancagem dos bancos. “
Basileia III se baseia na estrutura de Basileia II, mas traz padrões mais elevados de capital e liquidez, aumentando, portanto, a supervisão e a gestão de risco do setor financeiro.
O Comitê da Basiléia introduziu uma nova legislação para direcionar e limitar as operações dos chamados bancos globais sistemicamente importantes (G-SIBs), também conhecidos como instituições financeiras sistemicamente importantes (SIFIs). Esses são os bancosclássicos demais para falir, apenas em escala global. Nos Estados Unidos, esses bancos estão sujeitos a testes intensivos de estresse e excesso de regulamentações. O Fed emitiu índices de alavancagem suplementares mínimos de 3% para bancos com mais de US $ 250 bilhões em ativos totais consolidados e 5% para bancos com mais de US $ 700 bilhões, incluindo SIFIs como JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley e Bank of New York Mellon.
Os requisitos de alavancagem de Basileia III foram definidos em várias fases que começaram em 2013. A segunda fase, divulgação pública dos índices de alavancagem, foi originalmente definida para implementação voluntária em janeiro de 2015, mas acabou atrasada. As fases de ajuste subsequentes determinaram quaisquer calibrações ou exceções necessárias. A implementação voluntária atual está programada para 1º de janeiro de 2022.8