Aposentadoria: o que acontece se um cônjuge morrer?
Pensando em aposentadoria? Como a maioria das pessoas, você provavelmente está mais preocupado em ter dinheiro suficiente para viver com conforto. Mas o que as pessoas muitas vezes esquecem de planejar – bastante compreensivelmente – é o que acontece depois que morrem. Para o bem de seu cônjuge ou de outros membros da família, certifique-se de que tudo esteja configurado corretamente. Não é suficiente apenas ganhar dinheiro – você precisa protegê-lo e garantir que ele caia nas mãos certas após sua morte.
“Contas de aposentadoria comdesignações de beneficiários mal concebidaspodem custar dezenas de milhares ou até centenas de milhares de dólares se forem incorretas”, de acordo com Dan Stewart, presidente da Revere Asset Management. “As designações corretas de beneficiários são cruciais para planos de aposentadoria, e há muitas armadilhas e minas a serem evitadas ao nomear o (s) beneficiário (s) primário (s) e contingente (s). Para evitar multas e impostos, você realmente precisa procurar aconselhamento de um consultor competente e fluente em planejamento imobiliário. “
Este artigo analisa as etapas que você deve seguir para garantir que seu dinheiro suado acabe nas mãos de seus entes queridos e de outros beneficiários.
Principais vantagens
- As pessoas devem assegurar que certas medidas estejam em vigor para garantir que seu dinheiro vá para onde eles querem em caso de morte.
- IRAs, 401 (k) se impostos imobiliários são tratados de forma diferente se seu cônjuge falecer.
- Os benefícios de sobrevivência da Previdência Social podem variar significativamente dependendo dos beneficiários e da situação conjugal.
Contas de aposentadoria individual (IRAs)
Contas de aposentadoria individual (IRAs) geralmente não são cobertas em seu testamento. Portanto, ao abrir um IRA, você deve preencher um formulário de designação de beneficiário. Este formulário nomeia a pessoa ou pessoas que receberão seu IRA e em que proporções. Você pode alterar o formulário a qualquer momento, mas quem está no formulário após o seu falecimento receberá os fundos – mesmo que seja um ex-cônjuge ou um filho deserdado.
Seu beneficiário do IRA tem cinco opções.
1. Mantenha o IRA herdado
Esta é uma boa opção se o falecido já começou a receber as distribuições mínimas exigidas da conta. Como um legado, ele permite que o seu beneficiário também retire esses fundos, mesmo que tenha menos de 59 anos e meio, sem ter que pagar a multa de retirada antecipada de 10%.
Se o herdeiro for um cônjuge sobrevivente, um filho menor ou uma pessoa com deficiência, os RMDs continuam a se basear na idade da pessoa falecida, e não na do beneficiário, ou seja, a menos que o beneficiário apresente um novo cronograma com base em sua idade. Se o herdeiro não for um cônjuge, eles devem retirar todos os fundos dentro de 10 anos após a morte do proprietário original. Esses saques podem estar sujeitos a imposto de renda.
Se você herdar um Roth, terá que aceitar RMDs, embora o falecido não tenha sido obrigado a tomá-los, pois as regras são diferentes para os beneficiários e para os participantes. O único benefício aqui é que você não deverá pagar impostos sobre o dinheiro.
2. Role sobre o IRA
Outra opção é pegar os ativos e transferi-los para um IRA pessoal – um novo ou pré-existente – sem pagar imposto de renda ou multas de retirada antecipada, a menos que você tenha menos de 59 anos e meio quando fizer uma distribuição subsequentemente.
Se você rolar um Roth IRA herdado, não pagará penalidades se os ativos estiverem na conta há cinco anos. Esta opção de rollover está aberta apenas para um cônjuge sobrevivente que deve transferir para o mesmo tipo de conta – IRA tradicional para um IRA tradicional ou Roth IRA para um IRA Roth.
“Se o cônjuge incluir em seu IRA pessoal, eles podem atualizar os beneficiários e adiar os RMDs se eles tiverem menos de 72 anos”, disse STA Wealth Management.
3. Converta para um Roth IRA
Se você prevê estar em um suporte de impostos mais alto mais tarde na vida, pode ser vantajoso converter um IRA tradicional em uma nova conta Roth IRA. Esteja ciente de que você pagará todos os impostos de renda aplicáveis neste momento, mas no futuro, você não deverá mais impostos ou terá que cobrar RMDs.
4. Renunciar a todos ou parte dos ativos
Parece confuso, certo? Basicamente, isso significa que você desiste de toda e qualquer reclamação sobre os fundos, que então vão para os outros beneficiários mencionados no formulário de designação.
5. Pegue o dinheiro
Você tem a opção de sacar o IRA. Você pagará todos os impostos aplicáveis naquele momento, e isso pode empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta. Se o IRA for grande, fale com um consultor financeiro sobre maneiras eficientes de sacar impostos.
Plano 401 (k)
As coisas são ligeiramente diferentes com um 401 (k). Você ainda preencherá um formulário que designa quem receberá seus benefícios quando você falecer. Se você for casado, porém, a lei diz que seu cônjuge se torna o destinatário. Mesmo que você esteja legalmente separado há anos e agora viva com outra pessoa, seu cônjuge tem direito à conta após sua morte. A única maneira de mudar é se seu cônjuge assinar um documento renunciando a seus direitos como beneficiário.
Os acordos de divórcio geralmente incluem disposições sobre se os ex-cônjuges têm direito a qualquer dinheiro 401 (k), de acordo com as regras do plano de cada cônjuge.
“Sempre atualize a papelada de designação de beneficiário de seu empregador 401 (k) imediatamente após o divórcio para refletir o beneficiário pretendido e consulte um advogado de planejamento imobiliário para garantir que seus desejos pretendidos sejam realizados em sua morte – especialmente se você se casou novamente – para evitar conflitos futuros. Caso contrário, seu ex-cônjuge pode receber algo que não foi acordado “, diz Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™ e fundadora do Being Mindful in Divorce.
Se você for solteiro, as pessoas em seu formulário de beneficiário recebem a conta.
As opções do destinatário com um 401 (k) são basicamente as mesmas que com um IRA – mantê-lo, rolar de alguma forma, sacar (um beneficiário não conjugal deve fazer isso dentro de uma década) ou recusar recebê-lo.
Impostos de propriedade
Sempre que surge o tópico de bens e morte, é natural quesurjam também impostos sobre a propriedade. Se você falecer em 2021, seus beneficiários não serão afetados pelos impostos federais se o valor total de sua propriedade for de $ 11,7 milhões ou menos.
Se exceder esse valor, converse com um advogado imobiliário ou fiscal o mais rápido possível para discutir estratégias para proteger legalmente os ativos. Pode envolver estratégias como o estabelecimento de um trust.
Seguro Social
O Seguro Social pagará um benefício único por morte de $ 255 ao seu cônjuge se ele morar na mesma casa que você. Se não houver cônjuge, seu filho ou filhos podem receber o benefício. Eles devem solicitar esse pagamento no prazo de dois anos após sua morte. Outras regras podem afetar sua elegibilidade.
Seu cônjuge ou filho (s) deve (m) solicitar o benefício único por morte do Seguro Social dentro de dois anos após sua morte.
Tipos de benefícios para sobreviventes
As pessoas pensam na Previdência Social como uma pensão durante a aposentadoria, mas parte do dinheiro que você paga ao sistema pode mais tarde servir, com efeito, como uma apólice de seguro de vida para seus herdeiros. Os mesmos créditos que dão direito a seus próprios benefícios também dão direito a certas pessoas a benefícios de sobrevivência – seu cônjuge, um cônjuge divorciado, filhos ou pais dependentes.
Os cônjuges podem receber benefícios de sobrevivência completos assim que atingirem sua idade de aposentadoria completa – entre 66 e 67 – dependendo de seu ano de nascimento. Eles podem receber alguns pagamentos mais cedo se certas condições se aplicarem.
De acordo com a Social Security Administration (SSA), 98 em cada 100 crianças podem receber benefícios se um dos pais que trabalha morre. Seu filho solteiro pode receber benefícios até a idade de 18 ou 19 se ainda frequentar a escola primária ou secundária em tempo integral. Se eles foram desativados antes dos 22 anos de idade e permanecem desativados, eles poderiam receber benefícios a qualquer momento. Enteados, netos, enteados ou filhos adotivos podem receber benefícios em certas circunstâncias.
Os cônjuges divorciados podem receber benefícios se o casamento durou pelo menos 10 anos ou se cuidarem de seu filho menor de 16 anos ou incapacitado. O filho deve ser filho natural ou legalmente adotado de seu ex-cônjuge.
Como os benefícios do sobrevivente são calculados
Como seus próprios pagamentos, o tamanho dos benefícios de sobrevivência depende de sua renda média ao longo da vida. Naturalmente, quanto mais dinheiro você ganha, maiores são os pagamentos ao seu cônjuge.
Em geral, uma pessoa só pode receber um benefício por vez. Viúvas e viúvos têm a opção de receber primeiro o benefício de sobrevivência e, em seguida, mudar para seu próprio benefício posteriormente, se esse for maior. Por exemplo, seu cônjuge sobrevivo pode esperar até os 70 anos – o último pode atrasar o recebimento dos pagamentos – para mudar para o benefício individual se for maior do que o pagamento do sobrevivente.
Quando um cônjuge sobrevivente se aposenta, o Seguro Social sempre pagará os benefícios pessoais do indivíduo primeiro. Se seus benefícios de sobrevivência são maiores do que seus benefícios pessoais, essa pessoa recebe uma combinação de benefícios, em uma soma igual àquela daqueles benefícios de sobrevivência maiores.
“Por exemplo, se o benefício do seu cônjuge foi de US $ 1.200 por mês e você teve o seu próprio benefício de US $ 600 por mês, então seu benefício total da Previdência Social daqui para frente é de US $ 1.200”, disse Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors e autor doIndex Fundos: o programa de recuperação de 12 etapas para investidores ativos.
As regras para benefícios de sobrevivência são muito complicadas. Eles são tão complicados que o Seguro Social exige que você fale com um representante para recebê-los.
The Bottom Line
Ninguém gosta de pensar na própria morte. Mas para o bem de seus entes queridos, reserve um tempo agora para organizar suas contas e certifique-se de que os planos adequados e as designações de beneficiários estejam em vigor. Se você é casado, converse com seu cônjuge sobre como organizar seus bens, para que você esteja mutuamente protegido. Você trabalhou duro pelo dinheiro – agora torne mais fácil para seus sobreviventes acessá-lo.