Como calcular o coeficiente de ativos ponderados de capital para risco

O índice de capital para ativos ponderados pelo risco, também conhecido como  índice de adequação de capital, é um dos índices financeiros mais importantes usados ​​por investidores e analistas. O índice mede a estabilidade financeira de um banco medindo seu capital disponível como uma porcentagem de sua exposição de crédito ponderada pelo risco. O objetivo do índice é ajudar os bancos a proteger seus depositantes e promover a saúde financeira.

O índice de capital para ativos ponderados pelo risco de um banco é geralmente expresso como uma porcentagem. O atual requisito mínimo do índice de capital para ativos ponderados pelo risco, de acordo com Basileia III, é de 10,5%, incluindo o buffer de conservação.  Ter um padrão global promove a estabilidade e eficiência dos sistemas financeiros e bancos em todo o mundo.

A Fórmula para a Razão de Ativos Ponderados de Capital para Risco

A fórmula para calcular o índice de ativos ponderados de capital para risco de um banco é:

Ativos ponderados de capital para risco = (Capital Nível 1 + Capital Nível 2 / Ativos ponderados pelo risco)

O capital de Nível 1 é o capital principal de um banco;o capital de que necessita para absorver perdas sem interromper as operações. Inclui patrimônio líquido e reservas divulgadas. O capital de nível 2 é o capital suplementar menos seguro do que o capital de nível 1. Inclui reservas não divulgadas e dívida subordinada. Um banco ativos ponderados pelo risco são os seus ativos ponderados pelo seu grau de risco usado para determinar o montante mínimo de capital que deve ser realizado para reduzir o seu risco de insolvência. Todos esses itens podem ser encontrados nas demonstrações financeiras de um banco.

Exemplo de relação de ativos ponderados de capital para risco

Suponha que o banco ABC tenha um capital de nível 1 de $ 10 milhões e capital de nível 2 de $ 5 milhões. Possui US $ 400 milhões em ativos ponderados pelo risco. O capital resultante para o índice de ativos ponderados pelo risco é 3,75%:

Com um índice significativamente inferior a 10,5%, o banco ABC não atendeu ao requisito mínimo de ativos ponderados de capital para risco. O banco está mantendo muito em ativos ponderados pelo risco, em comparação com seu capital de nível 1 e nível 2.

Por outro lado, suponha que o banco DEF tenha capital de nível 1 de $ 15 milhões, capital de nível 2 de $ 10 milhões e $ 75 milhões em ativos ponderados pelo risco. O índice de capital para ativos ponderados de risco resultante do Banco DEF é 33%:

Capital-to-risk weighted assets=$15MM+$10MM$75MM