23 Junho 2021 11:19
Renda tributável vs. renda bruta: uma visão geral
A renda bruta inclui toda a renda que você recebe e que não está explicitamente isenta de tributação de acordo com o Código da Receita Federal (IRC). O rendimento tributável é a parte do seu rendimento bruto que está realmente sujeita a tributação. As deduções são subtraídas da receita bruta para chegar ao valor da receita tributável.
Principais vantagens
- A receita bruta é toda a receita de todas as fontes que não são especificamente isentas de impostos de acordo com o Código da Receita Federal.
- A renda tributável começa com a renda bruta e, em seguida, certas deduções permitidas são subtraídas para chegar ao valor da renda sobre a qual você está realmente tributado.
- Os suportes fiscais e as taxas marginais de imposto baseiam-se no rendimento tributável, não no rendimento bruto.
Rendimentos tributáveis
Renda tributável é um termo leigo que se refere à sua renda bruta ajustada (AGI) menos quaisquer deduções detalhadas que você tem direito a reivindicar ou sua dedução padrão. Seu AGI é o resultado de certos ajustes “acima da linha” de renda, como contribuições para uma conta de aposentadoria individual qualificada (IRA), juros de empréstimos estudantis e algumas contribuições feitas para contas de poupança de saúde.
Os contribuintes podem então tomar a dedução padrão para seu status de depósito ou detalhar as despesas dedutíveis que pagaram durante o ano. Você não tem permissão para especificar as deduções e reivindicar a dedução padrão. O resultado é sua renda tributável.
Reivindicar a dedução padrão muitas vezes reduz a renda tributável de um indivíduo mais do que discriminar porque aLei de Reduções deImpostos e Empregos (TCJA) praticamente dobrou essas deduções do que eram antes de 2018.
Para o ano fiscal de 2020, essas deduções aumentarão ligeiramente:
- Para contribuintes solteiros e indivíduos casados que entram com o pedido separadamente, a dedução padrão aumenta para $ 12.400, mais $ 200 em relação ao ano anterior.
- A dedução padrão para pessoas casadas que entram com o pedido em conjunto é de $ 24.800, mais $ 400.
- Para chefes de família, a dedução padrão é de $ 18.650, até $ 300.
A dedução padrão para 2021 será de $ 25.100, um aumento de $ 300, para casais que apresentem declarações conjuntas;$ 12.550, um aumento de $ 150, para declarações individuais de contribuintes solteiros e indivíduos casados apresentando separadamente;e $ 18.800, um aumento de $ 150, para chefes de família.
Um contribuinte precisaria de uma quantia significativamente grande de despesas médicas, contribuições de caridade, juros de hipotecas e outras deduções discriminadas qualificadas para superar esses valores de dedução padrão.
Renda Bruta
A renda bruta é o ponto de partida a partir do qual o Internal Revenue Service (IRS) calcula o passivo fiscal de um indivíduo. É toda a sua receita de todas as fontes antes que as deduções permitidas sejam feitas. Isso inclui a renda obtida com salários, vencimentos, gorjetas e trabalho autônomo e renda não obtida, como dividendos e juros ganhos em investimentos, royalties e ganhos em jogos de azar.
Alguns saques de contas de aposentadoria, como distribuições mínimas exigidas (RMDs), bem como renda de seguro de invalidez, são incluídos no cálculo da renda bruta.
A receita bruta de negócios não é igual à receita bruta de autônomos, proprietários de empresas e empresas. Em vez disso, é a receita total obtida do negócio menos as despesas comerciais permitidas – em outras palavras, o lucro bruto. A receita bruta para proprietários de empresas é denominada receita líquida de negócios.
Algumas pessoas confundem sua renda bruta com seus salários. Os ganhos salariais geralmente constituem a maior parte da renda bruta de um indivíduo, mas a renda bruta também inclui a renda não auferida.
A renda bruta, entretanto, pode incorporar muito mais – basicamente qualquer coisa que não seja explicitamente designada pelo IRS como isenta de impostos. A renda isenta de impostos inclui o pagamento de pensão alimentícia, a maioria dos pagamentos de pensão alimentícia, indenização por danos físicos, benefícios para veteranos, bem-estar, indenização trabalhista e renda de segurança suplementar. Essas fontes de receita não estão incluídas em sua receita bruta porque não são tributáveis.
Exemplo de renda tributável vs. renda bruta
Joe Contribuinte ganha $ 50.000 anualmente com seu trabalho, e ele tem $ 10.000 adicionais em renda não auferida de investimentos. Sua renda bruta é de $ 60.000.
Para o ano fiscal de 2020, Joe reivindicou um ajuste acima da linha de renda de $ 3.000 em contribuições que ele fez para uma conta de aposentadoria qualificada. Ele então reivindicou a dedução padrão de $ 12.400 por seu status de depósito único. Sua renda tributável é de $ 44.600 . Embora ele tivesse $ 60.000 de renda bruta geral, ele pagará apenas os impostos sobre o valor mais baixo.