23 Junho 2021 11:19

Retenção na fonte para solteiros vs. retenção para casados: qual é a diferença?

Quando você começa um novo trabalho, geralmente é necessário preencher um Formulário W-4 ou Certificado de Retenção de Funcionário. Usando as informações que você fornecer, seu empregador calculará quanto dinheiro reter de seus contracheques para cobrir seus impostos federais de renda no vencimento.  A primeira seção do W-4 pede que você marque uma caixa para indicar se você é “Solteiro ou casado registrando separadamente”, “Casado declarando em conjunto ou Viúva qualificada (er)” ou “Chefe de família”. Este artigo explica o que significa marcar as caixas de retenção de imposto de solteiro ou casado.

Principais vantagens

  • O Formulário W-4 do IRS, que você arquiva com seu empregador quando inicia um emprego, é usado para calcular quanto dinheiro será retido de seu contracheque para cobrir impostos.
  • O formulário pergunta se você é solteiro ou casado, bem como o número de seus dependentes, se houver.
  • Em geral, os casais que declaram seus impostos em conjunto terão menos retenção de seus contracheques do que os solteiros.

Retenção individual vs. retenção casada

As três caixas no formulário W-4 (declaração de solteiro ou casado separadamente, declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada e chefe da família) correspondem aos status de declaração que os contribuintes devem escolher quando apresentarem seu formulário anual de imposto 1040 retorna. (O Formulário 1040 divide-os em cinco categorias, dando “depósito de solteiro” e “depósito de casado separadamente”, por exemplo, suas próprias caixas de seleção.)

Para se qualificar como chefe de família (HOH), o contribuinte deve ser solteiro e também sustentar outra pessoa.

O contribuinte casado pode optar por apresentar em conjunto a mesma declaração de imposto de renda, ou separadamente em diferentes declarações, o que for mais vantajoso em sua situação. Na maioria dos casos, o preenchimento de uma declaração de imposto de renda conjunta resultará em uma cobrança de impostos mais baixa.

Qual caixa você marca em seu W-4 determinará a dedução padrão e as taxas de imposto que são usadas para calcular sua retenção na fonte.  Mantendo-se tudo o resto igual, os contribuintes casados ​​que pretendem entrar com o processo em conjunto terão menos retenção na fonte em uma base percentual do que os solteiros ou pessoas com outros status. Isso porque os contribuintes casados ​​provavelmente pagarão menos impostos quando apresentarem suas declarações anuais.

A dedução padrão para contribuintes solteiros e indivíduos casados ​​que entram com o depósito separadamente, por exemplo, é de $ 12.400 para o ano fiscal de 2020, enquanto os casados ​​que entram com o depósito em conjunto recebem o dobro, ou $ 24.800. Da mesma forma, os solteiros são tributados à taxa de imposto marginal mais baixa de 10% apenas sobre os primeiros $ 9.875 de renda, enquanto os casais que entram com ações em conjunto são tributados a essa taxa sobre os primeiros $ 19.750 de renda (novamente, para o ano fiscal de 2020). Em faixas de impostos marginais mais altas, os contribuintes casados ​​continuam a se beneficiar.



Se o seu estado civil mudar, você deve enviar um novo formulário W-4 para que seu empregador possa ajustar a retenção de impostos.

Como os dependentes se encaixam

O Internal Revenue Service (IRS) redesenhou substancialmente o formulário W-4 para 2020, uma mudança exigida pela eliminação da isenção pessoal pela

Em particular, o formulário não pede mais que você calcule (ou adivinhe) o número de licenças retidas na fonte. Em vez disso, os contribuintes cuja renda seja inferior a US $ 400.000 (para casados ​​que entram com o processo em conjunto) ou US $ 200.000 (para outros tipos de processos) são instruídos a multiplicar o número de filhos qualificados com menos de 17 anos por US $ 2.000 e quaisquer outros dependentes por US $ 500 e inserir esses valores em dólares no formulário.

Usando essas informações, mais o status do pedido, seu empregador calculará quanto reterá do seu pagamento.

outras considerações

Lembre-se de que, se você tiver mais dinheiro do que o necessário retido de seu contracheque, você perdeu o uso desse dinheiro durante o ano, embora deva recuperá-lo mais tarde como reembolso de imposto. Se você reteve muito pouco, pode enfrentar uma grande cobrança de impostos e também uma multa de pagamento insuficiente.

Observe também que você sempre pode apresentar um novo W-4 com seu empregador para ajustar sua retenção na fonte. Em particular, você desejará fazer isso se o seu status de registro mudar de “solteiro” para “casado” ou vice-versa.