Como são ganhos e receitas diferentes?
Ganhos e receitas são frequentemente usados de forma intercambiável e, portanto, considerados sinônimos – e muitas vezes, são. No entanto, existem vários tipos ou classificações de rendimentos e rendimentos, cada um com significados ligeiramente diferentes.
Principais vantagens
- Os ganhos e as receitas referem-se aos resultados financeiros de uma empresa: a quantidade de lucro que sobra após o pagamento de todas as despesas.
- A receita pode ser designada como bruta vs. líquida ou por fonte, como receita de juros vs. receita operacional.
- O lucro também pode ser segmentado como lucro por ação (EPS); lucros acumulados; ou lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA).
Ganhos
Os ganhos normalmente se referem ao lucro líquido após os impostos , às vezes conhecido como resultado final ou lucros de uma empresa. Os ganhos são o principal determinante do preço das ações de uma empresa porque os ganhos e as circunstâncias relacionadas a eles podem indicar se o negócio será lucrativo e bem-sucedido no longo prazo.
Os ganhos são talvez o número mais importante e mais estudado nas demonstrações financeiras de uma empresa. Ele mostra a lucratividade em comparação com as estimativas dos analistas, o desempenho histórico da própria empresa e em relação a seus concorrentes e pares do setor.
Os ganhos são o lucro que uma empresa obteve durante um período de tempo, geralmente um trimestre ou ano fiscal. O valor do lucro é listado como lucro líquido na demonstração do resultado. Quando os investidores se referem aos ganhos de uma empresa, eles normalmente estão se referindo ao lucro líquido ou ao lucro do período. Da mesma forma, a receita é considerada sinônimo de receita líquida ou lucro.
Lucro por ação
O lucro por ação (EPS) é um índice comumente citado usado para mostrar a lucratividade da empresa por ação e é calculado dividindo o lucro total da empresa pelo número de ações em circulação.
Relação preço / lucro
Também é comumente usado em medidas de avaliação relativa, como o índice preço / lucro (P / L). O índice preço / lucro, calculado como o preço da ação dividido pelo lucro por ação, é usado principalmente para encontrar valores relativos para os lucros de empresas no mesmo setor. Uma empresa com um índice P / L alto em relação a seus pares do setor pode ser considerada supervalorizada. Da mesma forma, uma empresa com um preço baixo em comparação com o lucro que obtém pode estar subvalorizada.
Rendimento de ganhos
O rendimento do lucro – o lucro por ação do período de 12 meses mais recente dividido pelo preço de mercado atual por ação – é outra forma de medir o lucro e, na verdade, é apenas o inverso da relação P / L.
Renda
Tanto o lucro líquido quanto o lucro costumam ser chamados de resultados financeiros da empresa, porque é o lucro que sobra após a dedução de todos os custos e, como resultado, fica na parte inferior da demonstração de resultados.
Por outro lado, a receita fica no topo da demonstração de resultados e não deve ser confundida com lucro ou lucro líquido. A receita é o valor total da receita obtida em um período antes de as despesas serem descontadas. Como resultado, a receita costuma ser chamada de linha superior.
Resultado líquido
A receita líquida é o lucro de uma empresa depois que todas as despesas foram subtraídas da receita total. Despesas típicas podem incluir juros sobre empréstimos, despesas gerais chamadas despesas de vendas, gerais e administrativas, impostos de renda, depreciação e despesas operacionais, como salários, aluguel e serviços públicos.
Os ganhos e a receita líquida podem incluir receitas que não são resultado direto da venda de bens e serviços, que podem incluir receitas da venda de um ativo ou divisão e ganhos de juros sobre investimentos.
Renda Bruta
A receita bruta de uma empresa é talvez a medida mais simples de sua lucratividade. Embora a métrica de receita bruta inclua o custo direto de produção ou fornecimento de bens e serviços, ela não inclui outros custos relacionados às atividades de venda, administração, impostos e outros custos relacionados ao funcionamento do negócio em geral.
A receita bruta é um item de linha que às vezes é incluído na demonstração de resultados de uma empresa, mas não é obrigatório. É calculado como a receita bruta menos o custo das mercadorias vendidas (CPV).
Outros tipos de receitas e ganhos
Lucros acumulados
Lucros retidos são o total acumulado de lucro ou lucro líquido que uma empresa separou ou salvou para uso futuro. Os lucros retidos são uma métrica financeira importante, pois mostra aos investidores quanto dinheiro está disponível para financiar recompras de ações, dividendos, quitar dívidas ou investir na empresa por meio da compra de ativos fixos. Os lucros retidos são listados na seção de patrimônio líquido do balanço patrimonial.
Retorno do investimento
A renda de investimentos pode ser uma fonte de renda para empresas e também para investidores individuais. A demonstração de resultados de uma empresa pode ter um item de linha que lê receitas ou perdas de investimentos, que é onde a empresa relata a parte da receita líquida obtida por meio de investimentos. Esses investimentos podem incluir títulos ou títulos do Tesouro.