23 Junho 2021 11:03

Lucro líquido vs. Lucro bruto ajustado (AGI): Qual é a diferença?

Lucro líquido vs. Lucro bruto ajustado (AGI): uma visão geral

Toda a renda começa com a renda bruta, que é o total de todo o dinheiro que você ganha em um ano. Isso inclui salários, vencimentos, bônus, ganhos de capital e receita de juros. Como sabemos pelos nossos contracheques, não é esse o dinheiro que levamos para casa e colocamos em nossas contas bancárias. Nossa receita bruta está sujeita a impostos e freqüentemente outras deduções, que reduzem a receita bruta para chegar à receita líquida: nosso salário líquido.

A receita bruta ajustada (AGI) também começa como receita bruta, mas antes do pagamento de quaisquer impostos, a receita bruta é reduzida por certos ajustes permitidos pela Receita Federal (IRS). Isso reduz a receita bruta e, portanto, o valor dos impostos pagos.

Principais vantagens

  • A renda bruta é a quantidade total de dinheiro que um indivíduo ganha, incluindo salários, salários, bônus e ganhos de capital.
  • O lucro bruto ajustado (AGI) é o lucro tributável de um indivíduo após a contabilização das deduções e ajustes.
  • Para as empresas, o lucro líquido é o lucro após a contabilização de todas as despesas e impostos; também chamado de lucro líquido ou receita após impostos.
  • O lucro líquido é usado para empresas e indivíduos, enquanto AGI é aplicável apenas a indivíduos.
  • A receita bruta ajustada é relatada e calculada nos documentos do Internal Revenue Service (IRS), Anexo 1 e Anexo A do Formulário 1040.

Resultado líquido

A receita líquida é o pagamento que você recebe do seu trabalho; a quantidade de dinheiro que entra em seu bolso após o pagamento de impostos e quaisquer outras deduções. Impostos e deduções são retirados de sua receita bruta para chegar à receita líquida.

Os impostos comuns que são retirados da receita bruta incluem imposto de renda federal, imposto estadual, imposto de previdência social e imposto de Medicare. Esses são os princípios básicos que, uma vez deduzidos da receita bruta, resultam em receita líquida.

Os funcionários também podem escolher benefícios que aumentariam ainda mais suas deduções, reduzindo a receita líquida que recebem. Muitas dessas deduções são antes dos impostos, o que significa que são deduzidas de sua receita bruta antes da cobrança de impostos, reduzindo sua receita bruta e, portanto, os impostos que você paga. Esses itens podem incluir seguro saúde e odontológico, as contribuições para planos de aposentadoria patrocinados pela empresa, tais como 401 (k) s, e contas de despesas flexíveis.

As empresas também têm o conceito de lucro líquido. Sua versão de receita bruta seria vendas ou receitas brutas. Este é o valor total dos bens e serviços vendidos aos clientes. A partir desse ponto, eles também fazem deduções à receita bruta para chegar à receita líquida.

Essas deduções incluem o custo dos produtos vendidos (CPV), despesas operacionais, despesas com juros e impostos. Subtraindo esses custos da receita total, obtém-se o lucro líquido de uma empresa.

Para as empresas públicas, todas essas informações encontram-se na demonstração do resultado nas demonstrações financeiras da empresa.

Renda bruta ajustada (AGI)

AGI é a receita bruta ajustada por meio de deduções qualificadas permitidas pelo Internal Revenue Service (IRS). Essas deduções qualificadas reduzem a renda bruta de um indivíduo, reduzindo assim os impostos que ele precisa pagar.

Por exemplo, um indivíduo com uma renda bruta de $ 88.000 estaria na faixa de imposto de 24%. Se esse valor for reduzido de maneiras permitidas pelo IRS, pode resultar em uma renda bruta ajustada de $ 84.000. O indivíduo estaria agora na faixa de imposto de 22% e pagaria imposto de 22% sobre $ 84.000 em vez de 24% sobre $ 88.000.

AGI é provavelmente a figura mais importante no Formulário 1040, pois é o número de referência usado pelo IRS para determinar como seus impostos são processados, quanto você deve e seus benefícios elegíveis.

Os itens que podem ser deduzidos da receita bruta são descritos a seguir:


Os educadores qualificados podem deduzir até $ 250 de despesas não reembolsadas. Para o ano fiscal de 2020, isso pode incluir os custos de itens de proteção COVID-19 adquiridos desde 12 de março de 2020.4

Todas essas despesas são deduções acima da linha padrão que podem demorar um pouco para serem resolvidas, mas vale a pena aproveitar todas as vantagens de impostos que você encontrar.

Deduções abaixo da linha, como doações de caridade ou despesas médicas, podem ser subtraídas de seu AGI após já ter sido calculado. Essas deduções estão listadas no Cronograma A e relatadas no Formulário 1040.

As despesas médicas devem exceder 7,5% do AGI para se qualificar para a dedução. Além disso, as deduções para contribuições em dinheiro para instituições de caridade são geralmente limitadas a 60% do AGI. Mas, em alguns casos, 20%, 30% ou 50% podem ser aplicados. Essas deduções provavelmente determinam se você usa a dedução padrão ou especifica suas deduções.

Calculando a renda bruta ajustada (AGI)

Para descobrir o AGI, comece com sua renda bruta, ou todo o dinheiro que você acumulou durante o curso do ano civil, e subtraia todos os ajustes qualificados. O IRS permite que deduções específicas sejam feitas de sua receita bruta total.


A partir de 1º de janeiro de 2019, a pensão alimentícia não é mais uma dedução permitida a ser usada no cálculo da receita bruta ajustável (AGI).

Essas deduções são estimadas e listadas quando você arquiva seus impostos. A maioria das deduções, ou as deduções acima da linha, estão listadas no Cronograma 1 e relatadas no Formulário 1040. As deduções discriminadas, que podem não se aplicar a todas as pessoas, estão listadas no Cronograma A e também relatadas no Formulário 1040.

Principais diferenças

Renda bruta ajustada (AGI) é um termo usado apenas para pessoas físicas, não para empresas. O lucro líquido, conforme mencionado acima, é um termo usado tanto para pessoas físicas quanto para empresas. AGI é usado apenas em declarações de impostos individuais.

Se você tiver uma empresa como único proprietário, os lucros e perdas são preenchidos no Anexo C e anexados ao Formulário 1040.

Lucro líquido vs. Lucro bruto ajustado (AGI) FAQs

Qual é a diferença entre a receita bruta e a receita bruta ajustada (AGI)?

A renda bruta é o ponto de partida de todo o dinheiro que você ganha, incluindo salário, salários, bônus e ganhos de capital. A partir daí, o IRS permite que certas deduções sejam feitas que reduzem sua receita bruta, o que, por sua vez, reduz o valor dos impostos que você paga. Isso é conhecido como receita bruta ajustada (AGI).

É líquido ou bruto mais alto?

A receita bruta é sempre superior à receita líquida.

Qual é o significado da receita líquida anual?

A receita líquida anual é o dinheiro que você leva para casa um ano depois de feitas todas as deduções, incluindo impostos, contribuições para planos de aposentadoria e custos de saúde.

Como é calculada a renda bruta ajustada (AGI)?

Para calcular a renda bruta ajustada (AGI), você deve começar com sua renda bruta (todo o dinheiro que você ganhou em um ano) e subtrair todas as deduções qualificadas. Essas deduções podem ser encontradas no Anexo 1 do Formulário 1040.

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