Quais são as implicações fiscais de um empréstimo de apólice de seguro de vida?
A contração de um empréstimo contra a sua apólice de seguro de vida não conta como rendimento tributável. No entanto, isso muda se você desistir de sua apólice ou se a apólice caducar e o valor devido exceder o que foi pago. Nesse caso, o empréstimo se torna um evento tributável. Um formulário 1099-R é emitido e você deve pagar o imposto sobre o empréstimo mais juros de acordo com a taxa normal do imposto de renda.1
Principais vantagens
- O empréstimo de apólice de seguro de vida não é tributável como receita, desde que não exceda o valor pago em prêmios pela apólice.
- Se você desistir de sua apólice ou sua apólice caducar, o empréstimo (mais juros) é considerado renda tributável pelo IRS, de acordo com sua taxa de renda normal.
- Embora o reembolso de um empréstimo não seja obrigatório, qualquer dívida pendente após a morte do segurado será deduzida do pagamento da apólice aos beneficiários.
Quanto de um empréstimo de apólice é tributável?
O dinheiro emprestado não é tributável, desde que seja igual ou inferior à soma dos prêmios de seguro que você pagou quando a apólice for encerrada. Um valor tributável é igual ao valor do ganho realizado, que é qualquer valor recebido do valor em dinheiro de sua apólice menos o custo líquido do prêmio, ou o total dos prêmios pagos menos as distribuições recebidas.
Digamos, por exemplo, que você tenha uma apólice de seguro de vida com valor em dinheiro de $ 400.000. Você pagou $ 100.000 em prêmios, mas tem um saldo de $ 300.000 em um empréstimo de apólice pendente sem distribuições. Se sua apólice caducar, o valor que você deve reivindicar como receita de impostos é de $ 200.000.1
Isso pode se tornar um problema para algumas pessoas, especialmente se seus pagamentos de juros não foram feitos do próprio bolso, mas por meio de dividendos ou do valor em dinheiro da apólice. Pagamentos de juros diretos não são dedutíveis do imposto, portanto, osimpostos já são pagos sobre esse valor.
Mas os pagamentos de juros que não são feitos diretamente do bolso muitas vezes não cobrem o valor total dos juros devidos, resultando em juros compostos sendo adicionados ao principal. Se o seu empréstimo permanecer intocado e acumular juros por décadas com pagamentos de juros mínimos feitos quando um evento tributável ocorrer, você pode acabar devendo impostos sobre um saldo que é substancialmente maior do que o que você originalmente pediu emprestado.
Outras considerações para políticas de empréstimos
Obter um empréstimo de apólice geralmente é rápido e fácil. Você não precisa passar por um processo de aprovação porque está tomando um empréstimo contra seus próprios ativos. Você pode usar os fundos da maneira que desejar. Finalmente, você não tem um cronograma de reembolso ou data de reembolso. Na verdade, você não precisa pagar de volta.
Se um empréstimo de apólice não for reembolsado, os juros podem reduzir significativamente o benefício por morte, o que pode colocar a apólice em risco de não fornecer nenhum dinheiro aos beneficiários.
No entanto, se o empréstimo não for reembolsado antes do falecimento do segurado, a seguradora reduzirá o valor nominal da apólice de seguro pelo que ainda é devido quando o benefício por morte for pago.
Se você pagar a totalidade ou parte do empréstimo, suas opções incluem pagamentos periódicos do principal com pagamentos anuais de juros, pagamento de juros anuais apenas ou dedução de juros do valor em dinheiro. É inteligente pelo menos fazer o pagamento de juros, para que o empréstimo da apólice não cresça.
Na pior das hipóteses, se os juros adicionados aumentarem o valor do empréstimo além do valor em dinheiro do seu seguro, sua apólice de seguro de vida pode caducar e ser rescindida pela seguradora. Nesse caso, o saldo do empréstimo da apólice mais os juros é considerado receita tributável pelo IRS, e a conta pode ser bem pesada.