Quais são as regras de retirada do Roth 401 (k)?

Principais vantagens

• Contribuições e ganhos em um Roth 401 (k) podem ser retirados sem pagar impostos e multas se o proprietário da conta tiver pelo menos 59½ e tiver mantido sua conta Roth 401 (k) por pelo menos cinco anos.
• As retiradas também podem ser feitas sem penalidade se o proprietário da conta for desativado ou por um beneficiário após a morte do proprietário da conta.
• Os rollovers para um Roth IRA permitem que o titular da conta evite impostos sobre os ganhos do Roth 401 (k).
• Tomar um empréstimo de um Roth 401 (k), se permitido, permite que o proprietário da conta evite impostos e multas, desde que as regras para pagar o dinheiro de volta sejam seguidas.

As penalidades para menores de 59 anos e meio que retiraram dinheiro de IRAs tradicionais ou Roth ou 401 (k) s voltaram a vigorar a partir de 1º de janeiro de 2021. Em 27 de março de 2020, o presidente Trump assinou um projeto de estímulo emergencial de US $ 2 trilhões para coronavírus que os suspendeu penalidades, mas apenas para 2020.

Ao contrário do Roth 401 (k) s, os Roth IRAs não estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas. Como as contribuições para um plano Roth são feitas com dólares após os impostos, você não precisa pagar imposto de renda sobre as distribuições qualificadas, embora ainda precise relatá-las ao IRS no Formulário 1099-R ao preencher seus impostos.

Em 27 de março de 2020, o presidente Trump assinou uma lei de estímulo ao coronavírus de US $ 2 trilhões, conhecida como Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica (CARES). Somente em 2020, ele permitiu saques de até $ 100.000 do tradicional ou Roth 401 (k) sem a penalidade de 10% para menores de 59 anos e meio.

Impostos sobre retiradas não qualificadas

Se um saque for feito de uma conta Roth 401 (k) que não atenda aos critérios acima, será considerado antecipado ou “não qualificado”.  Você pode retirar ascontribuições de um Roth 401 (k) sem pagar multa (ou impostos, uma vez que as contribuições de Roth são feitas com dólares após os impostos). No entanto, se a retirada não for qualificada, você pagará impostos sobre todos osganhos que retirar e, potencialmente, estará sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10%.

As retiradas antecipadas são rateadas entre contribuições não tributáveis ​​e rendimentos. Para calcular a parte do saque atribuível aos ganhos, basta multiplicar o valor do saque pela relação entre os ganhos da conta total e o saldo da conta. Se o saldo da sua conta for de $ 10.000, compostos por $ 9.000 em contribuições e $ 1.000 em ganhos, seu índice de ganhos é 0,10 ($ 1.000 / $ 10.000).

Nesse caso, uma retirada de $ 4.000 incluiria $ 400 em rendimentos tributáveis, que precisariam ser incluídos na receita anual bruta informada ao IRS sobre seus impostos.

Rolando Fundos em um Roth 401 (k)

Você também pode evitar a tributação sobre seus ganhos se o saque for para meio de sobreposição direta, nenhum imposto adicional será cobrado. Se a rolagem não for direta, o que significa que os fundos são distribuídos ao titular da conta em vez de de uma instituição para outra, os fundos devem ser depositados em outra conta Roth 401 (k) ou Roth IRA dentro de 60 dias para evitar tributação.

Além disso, quando você faz uma rolagem indireta, a parte da distribuição atribuível às contribuições não pode ser transferida para outro Roth 401 (k), de acordo com o IRS, mas pode ser transferida para um Roth IRA. A parte dos ganhos da distribuição pode ser depositada em qualquer tipo de conta.

Pegando emprestado de um Roth 401 (k)

Embora não haja uma maneira isenta de impostos de sacar dinheiro isento de impostos de seu Roth 401 (k) antes dos 59 anos e meio, tomar um empréstimo de sua conta é uma maneira de usar os fundos para as necessidades atuais sem diminuir suas economias para aposentadoria. Muitos planos 401 (k), Roth ou tradicionais, permitem que o titular da contatome um empréstimo de $ 10.000 ou 50% do saldo da conta, o que for maior, mas os empréstimos não podem exceder $ 50.000.

Os empréstimos devem ser pagos dentro de cinco anos, em pagamentos geralmente iguais, feitos pelo menos trimestralmente.  A vantagem é que você está pedindo dinheiro emprestado a si mesmo e todos os pagamentos e juros cobrados voltam diretamente para sua conta de aposentadoria. A falta de reembolso do empréstimo conforme estipulado, porém, pode resultar na sua distribuição tributável.

The Bottom Line

Quando as contas da casa começam a se acumular ou surgem despesas inesperadas, chegar às suas economias para a aposentadoria pode parecer atraente a curto prazo. Contas de aposentadoria como Roth e IRAs tradicionais e planos 401 (k) não são projetadas para fácil acesso.

Se você invadir seus fundos de aposentadoria sem conhecer as regras, corre o risco de perder parte de suas economias para multas e pagamentos de impostos. Uma conta Roth 401 (k) não está imune a esses problemas, apesar de ser financiada com dólares após os impostos.