Quais são as regras de dormência e transgressão para IRAs?
As regras de dormência e transferência para IRAs variam em cada estado, assim como para todos os ativos financeiros sujeitos a transferência. Isso significa que qualquer estado em que você vive pode impactar os termos do seu IRA.
No entanto, independentemente do estado, o período de dormência para IRAs é ligeiramente diferente do que para outros tipos de ativos. É especialmente importante estar ciente dos termos de seu IRA e das leis específicas de fraude que se aplicam ao seu estado de residência.
Esteja ciente de que os IRAs impactados pela dormência devem estar sujeitos às distribuições mínimas exigidas (RMDs) para serem impactados.
Principais vantagens
- Normalmente, as regras de dormência e abuso para IRAs variam de estado para estado.
- Quando os bens de uma pessoa ficam inativos (geralmente após a morte) durante um período específico, os bens podem ser confiscados pelo estado.
- O período de dormência para alguns ativos é normalmente de três a cinco anos, mas o período de dormência para IRAs é geralmente mais longo.
- As instituições financeiras são obrigadas por lei a relatar inatividade no IRA do titular da conta se as distribuições mínimas exigidas não estiverem ocorrendo na conta.
O que é traição?
Quando uma conta financeira fica inativa, o que significa que não houve atividade por um longo período de tempo, as instituições financeiras são obrigadas a relatar a inatividade ao estado.
Os ativos que permaneceram inativos por um determinado número de anos podem ser declarados abandonados e reclamados pelo estado, desde que o proprietário da conta não possa ser contatado. Às vezes, eles foram abandonados porque o proprietário da conta morreu, às vezes porque o proprietário ficou doente. Não é comum que os IRAs fiquem inativos se os testamentos e relações de confiança estiverem atualizados e se os proprietários de contas anexarem beneficiários ao IRA.
Este processo é chamado de escheatment. O período de inatividade que deve passar antes que o estado possa assumir a propriedade é chamado de período de dormência e é normalmente entre três e cinco anos, dependendo da legislação estadual, que varia em todo o país.
Roth IRAs, no entanto, muitas vezes não estão sujeitos a fraude, porque normalmente não carregam requisitos de RMD.
Como funciona a transferência de IRAs
Como os IRAs devem permanecer relativamente inativos por longos períodos durante a fase de acumulação – que normalmente é os anos de trabalho do proprietário, durante os quais a conta acumula juros – eles não estão sujeitos à alienação da mesma forma que outros ativos.
Em vez de ficar vulnerável a uma reivindicação do estado após alguns anos de inatividade, o período de inatividade para IRAs não pode começar até que o proprietário da conta atinja a idade em que deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas.
A idade mínima de distribuição foi definida em 72 pela SECURE Act, para 2020 e daqui para frente. Resta 70½ para aqueles que completaram essa idade em 2019 ou em um ano anterior.
Se a lei estadual definir o período de dormência em três anos, por exemplo, um IRA pode ser confiscado se o proprietário da conta atingir 75 anos sem fazer nenhuma distribuição ou registrar qualquer atividade com a instituição financeira, e a instituição não puder entrar em contato com o proprietário no endereço listado na conta.