Quais são as melhores maneiras de reduzir a renda tributável?
Como reduzir os impostos é uma das preocupações de planejamento financeiro mais comuns entre indivíduos e proprietários de empresas. O aumento das deduções padrão sob a O lucro tributável pode ser reduzido ainda mais com algumas etapas estratégicas.
Principais vantagens
- A maneira mais simples de reduzir a renda tributável é maximizar a poupança para a aposentadoria.
- Tanto as contas de gastos com saúde quanto as contas de gastos flexíveis ajudam a reduzir as contas de impostos durante os anos em que as contribuições são feitas.
- Uma longa lista de deduções permanece disponível para reduzir a renda tributável para contribuintes autônomos em tempo integral ou parcial.
Economize para a aposentadoria
A maneira mais simples de reduzir a renda tributável é maximizar a poupança para a aposentadoria.
Aqueles cuja empresa oferece um plano patrocinado pelo empregador, como 401 (k) ou 403 (b), podem fazer contribuições antes dos impostos até um máximo de $ 19.500 em 2021 ($ 19.500 em 2020). Aqueles com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação de $ 6.500 em 2021 ($ 6.500 em 2020) acima desse limite. Como as contribuições são feitas antes dos impostos por meio de diferimentos de contracheque, o dinheiro economizado em uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador é uma maneira simples e direta de reduzir a conta de impostos.
Para aqueles que não têm a opção de economizar por meio de um plano patrocinado pelo empregador, as contribuições para uma conta de aposentadoria individual tradicional(IRA) podem ser uma alternativa inteligente. A contribuição máxima para um IRA para o ano fiscal de 2021 é de US $ 6.000 (igual a 2020), com uma provisão de atualização de US $ 1.000 adicionais para aqueles com 50 anos ou mais, e essas contribuições reduzem seus impostos.
Os contribuintes (ou seus cônjuges) que têm planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador também podem deduzir parte ou a totalidade de sua contribuição IRA tradicional da renda tributável. Dependendo de sua renda, o IRS temregras detalhadas sobre se – e quanto – eles podem deduzir.
Em dezembro de 2019, a IRA tradicional. A partir de 2020, o limite de idade não se aplica mais. Os contribuintes com mais de 70 anos e meio podem contribuir com no máximo US $ 7.000 por ano e receber o benefício fiscal integral.
Considere planos de gastos flexíveis
Alguns empregadores oferecem planos de gastos flexíveis que permitem que o dinheiro seja armazenado antes dos impostos para despesas como despesas médicas.
Uma conta de despesas flexível (FSA) fornece uma maneira de reduzir a receita tributável, reservando uma parte dos ganhos em uma conta separada gerenciada por um empregador. Um funcionário pode contribuir com até $ 2.750 durante o ano do plano de 2021 (inalterado desde 2020).5
De acordo com a cláusula use ou perca, os funcionários participantes geralmente devem incorrer em despesas elegíveis até o final do ano do plano ou perder os valores não gastos. Sob uma regra especial, os empregadores podem oferecer aos funcionários participantes mais tempo por meio de uma opção de transferência ou de um período de carência.
O IRS lançou uma nova orientação que permite aos empregadores mais flexibilidade para planos de benefícios durante a crise do COVID-19, incluindo disposições especiais para Acordos Flexíveis de Gastos (FSAs) em saúde. Se um empregador decidir permitir isso (essas disposições ficam inteiramente a critério do empregador), os funcionários podem revogar uma eleição existente, fazer uma nova eleição ou diminuir ou aumentar uma eleição existente. Além disso, os empregadores podem optar por permitir que os funcionários apliquem os valores não utilizados restantes em um FSA de saúde no final de um período de carência ou ano do plano que termina em 2020 para pagar ou reembolsar despesas médicas incorridas até 31 de dezembro de 2020. Se você não tenha certeza sobre suas opções, verifique com seu RH ou responsável pelos benefícios.
Na opção de transferência, um funcionário pode transportar até $ 500 de fundos não utilizados para o ano do plano seguinte. Na opção de período de carência, um funcionário tem até dois meses e meio após o final do ano do plano para incorrer em despesas elegíveis – por exemplo, 15 de março de 2021, para um ano do plano encerrado em 31 de dezembro de 2020. Os empregadores podem oferecer qualquer opção, mas não ambas, ou nenhuma.
Uma conta de poupança de saúde (HSA) é semelhante a uma FSA no sentido de que permite que as contribuições antes dos impostos sejam usadas para custos de saúde mais tarde. Os HSAs estão disponíveis apenas para funcionários com planos de seguro saúde com alta franquia, e as contribuições para 2020 podem ser feitas de até $ 3.600 para indivíduos e $ 7.200 para famílias. Ao contrário dos saldos da FSA, as contribuições da HSA podem ser acumuladas se não forem utilizadas no ano em que foram salvas.
Ambos os HSAs e FSAs prevêem uma redução nas contas de impostos durante os anos em que as contribuições são feitas.
Pegue as deduções de negócios
Uma longa lista de deduções permanece disponível para reduzir a renda tributável para contribuintes autônomos em tempo integral ou parcial.
Umadedução de escritório em casa, por exemplo, é calculada usando um método simplificado ou regular para reduzir a renda tributável se uma parte de uma casa for usada como espaço de escritório dedicado. O trabalhador autônomo também pode deduzir parte do imposto sobre o trabalho autônomo e do custo do seguro saúde, entre outras despesas, para reduzir o lucro tributável.
Os proprietários de empresas ou aqueles com despesas profissionais dedutíveis podem fazer as próximas compras ou despesas necessárias até o final do ano fiscal. Isso pode fazer uma grande diferença para quem compra um item importante, cujo preço de compra pode ser incluído nas despesas comerciais.
Existe uma variedade de planos de poupança de aposentadoria para os autônomos, incluindo um indivíduo 401 (k) e uma pensão simplificada de empregado (SEP) IRA. Ambas as opções oferecem uma oportunidade de reduzir a renda tributável por meio de contribuições antes dos impostos e permitem limites mais altos nas contribuições a cada ano.
O SIMPLE IRA permite contribuições de até $ 13.500 em 2021 (inalterado desde 2020), mais um extra de $ 3.000 para maiores de 50 anos. OSolo 401 (k) permite contribuições de até $ 19.500 isentas de impostos para 2021, também inalterado desde 2020. O SEP IRA permite contribuições dedutíveis de impostos de até 25% da remuneração, até $ 58.000 (até $ 1.000 a partir de 2020).
O SECURE Act tem implicações para os proprietários de pequenas empresas. A lei incentiva os proprietários de empresas a estabelecer planos de aposentadoria para os funcionários, fornecendo incentivos fiscais se eles colaborarem com outras pequenas empresas para oferecerplanos de empregador múltiplo ou MPE.
A Lei SECURE também permite que mais funcionários em tempo parcial economizem por meio de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, começando em 2021. Para isso, os trabalhadores precisarão dedicar pelo menos 500 horas por ano durante três anos consecutivos para serem elegíveis.
The Bottom Line
A reforma tributária eliminou muitas deduções discriminadas para a maioria dos contribuintes, mas ainda há maneiras de os contribuintes economizarem para o futuro e reduzirem sua fatura tributária atual. Para saber mais sobre deduções e economia de impostos, consulte um especialista em impostos.