Dinheiro irrestrito

O que é dinheiro irrestrito

Caixa irrestrito refere-se a reservas monetárias que não estão vinculadas a um uso específico. O dinheiro sem restrições pode ser utilizado para qualquer finalidade, uma vez que não se destina a uma utilização específica e é extremamente líquido. Freqüentemente, para satisfazer as cláusulas de dívida, as empresas terão que manter um certo nível de caixa em seus balanços – o valor que excede os requisitos é denominado caixa irrestrito.

O dinheiro irrestrito é uma parte dos fundos líquidos de uma organização. Os fundos líquidos de uma organização incluem caixa restrito, caixa irrestrito, equivalentes de caixa, investimentos irrestritos de curto prazo (ST), além da capacidade líquida de empréstimo de curto prazo.

Divisão de dinheiro irrestrito

Caixa e equivalentes de caixa representam o dinheiro que uma organização pode gastar agora, pois são ativos prontamente disponíveis para uso. Para gastar mais do que isso, uma empresa terá que assumir um nível mais alto de passivos por meio de empréstimos, como empréstimos ou contas a receber. Para algumas organizações com um padrão variável de fluxo de caixa, como organizações sem fins lucrativos, o caixa irrestrito pode manter as operações ativas mesmo quando as fontes de financiamento se esgotam.

Exemplo de dinheiro irrestrito

Por exemplo, a XYZ Corporation fabrica widgets. Recentemente, eles emitiram dívidas para levantar capital para uma nova impressora de widgets. O acordo de dívida em torno da nova emissão especifica que a XYZ Corporation deve manter $ 300 milhões em dinheiro em caixa o tempo todo. O caixa especificado pelo covenant da dívida é caixa restrito. Cash XYZ Corporation tem nos livros além dos $ 300 milhões e além do que está comprometido com outros projetos é dinheiro irrestrito.