Plano de pensão não financiado
O que é plano de pensão sem financiamento?
Um plano de pensão sem financiamento é um plano de aposentadoria administrado pelo empregador que usa a renda atual do empregador para financiar os pagamentos de pensão conforme necessário. Isso contrasta com um plano de previdência com capitalização antecipada , em que um empregador reserva fundos de forma sistemática e antecipada para cobrir quaisquer despesas do plano de previdência, como pagamentos a aposentados e seus beneficiários.
Principais vantagens
- Os planos de pensão não financiados não têm nenhum ativo reservado, o que significa que os benefícios de aposentadoria geralmente são pagos diretamente com as contribuições do empregador.
- Também chamados de planos pré-pagos, essas contas de aposentadoria podem ser configuradas por empresas ou governos.
- Os programas de pensão do governo de muitos países europeus são considerados planos sem financiamento.
Noções básicas sobre planos de pensão sem financiamento
Um plano de pensão é um programa oferecido por determinados empregadores que fornece uma substituição de salário quando um funcionário deixa de trabalhar (por exemplo, quando o funcionário se aposenta). Quando os empregadores oferecem um plano de pensão, eles podem planejar os requisitos financeiros previstos do plano de pensão e reservar uma certa quantia de dinheiro regularmente – e investir o dinheiro para desenvolver o fundo ou financiar o plano de pensão com os ganhos atuais.
Um plano de pensão não financiado às vezes é chamado de plano de pensão de repartição. Muitos planos de pensões públicos fornecidos por um estado não têm fundos, com benefícios pagos diretamente das contribuições e impostos atuais dos trabalhadores. Os sistemas de pensões de muitos países europeus não têm financiamento, sendo as prestações pagas diretamente com os impostos correntes e as contribuições para a segurança social.
Híbrido x totalmente financiado
Vários países têm sistemas híbridos, que são parcialmente financiados. A Espanha criou o Fundo de Reserva da Segurança Social e a França criou o Fundo de Reserva de Pensões;no Canadá, o plano de aposentadoria baseado em salários (CPP) é parcialmente financiado, com ativos administrados pelo Conselho de Investimentos do CPP, enquanto o sistema de Previdência Social dos EUA é parcialmente financiado por investimentos em títulos especiais do Tesouro dos EUA.567
Totalmente financiado , em contraste, é um termo que descreve quando um plano de pensão tem ativos suficientes para fornecer todos os benefícios acumulados. Para ser totalmente financiado, o plano deve ser capaz de fazer todos os pagamentos previstos aos aposentados. O administrador de um plano pode prever a quantidade de fundos que será necessária anualmente. Isso pode ajudar a determinar a saúde financeira do plano de pensão.
Pague conforme o uso
Tanto as empresas individuais quanto os governos podem estabelecer pensões por repartição. O nível de controle exercido pelos participantes individuais de um plano de previdência complementar depende da estrutura do plano e se o plano é privado ou público. Planos de pensão sem fundos administrados por governos podem usar a palavra “contribuição” para descrever o dinheiro que entra no fundo, mas geralmente, essas contribuições são tributadas a uma taxa fixa e nem os trabalhadores nem os empregadores que contribuem têm qualquer escolha sobre se ou quanto pagam no plano. As pensões privadas repartidas, entretanto, oferecem aos participantes alguma discrição.
Se um empregador oferece um plano de pensão com repartição, um participante individual provavelmente pode escolher quanto do seu salário deseja deduzir e contribuir para seus futuros benefícios de pensão. Dependendo dos termos do plano, um participante pode ter uma determinada quantia de dinheiro retirada durante cada período de pagamento ou contribuir com a quantia em uma única quantia. Isso é semelhante a como vários planos de contribuição definida, como planos 401 (k), são financiados.