Prêmio não ganho

O que são prêmios não ganhos?

Um prêmio não ganho é o valor do prêmio que corresponde ao período remanescente de uma apólice de seguro. Em outras palavras, é a parcela do prêmio da apólice que ainda não foi “ganha” pela seguradora, pois a apólice ainda tem um certo tempo antes de expirar.

Os prêmios não ganhos aparecem como um passivo no balanço patrimonial da seguradora porque seriam reembolsados ​​no cancelamento da apólice.

Por exemplo, no final do primeiro ano de uma apólice de seguro de cinco anos totalmente pré-paga com prêmios de seguro de $ 2.000 por ano, a seguradora ganhou um prêmio de $ 2.000 e um prêmio não ganho de $ 8.000.

Compreendendo os prêmios não ganhos

Um prêmio não ganho é a parte dos prêmios totais de uma seguradora que é cobrada antecipadamente por uma seguradora. Os prêmios não ganhos podem estar sujeitos a devolução se o cliente encerrar a cobertura antes do término do período coberto pelo prêmio. Um prêmio não ganho pode ser devolvido quando um item segurado é declarado como perda total e a cobertura não é mais necessária, ou quando a seguradora cancela a cobertura.

Por exemplo, considere um cliente que pagou um prêmio de seguro de automóvel com um ano de antecedência e que experimenta a destruição completa de seu veículo quatro meses após o início do período de cobertura. A seguradora fica com um terço do prêmio anual pela cobertura fornecida e retorna os outros dois terços como prêmio não ganho.

As disposições do contrato de seguro regem os termos dos prêmios não ganhos. As disposições devem seguir os regulamentos relativos à área onde a cobertura é oferecida. Pode ser necessária uma fórmula específica para calcular o valor do prêmio não ganho.

O prêmio que o segurado paga por um contrato de seguro não é imediatamente reconhecido como ganho pela seguradora. Em certas circunstâncias, uma seguradora pode não ter que emitir um reembolso para prêmios não ganhos.

Por exemplo, se o tomador da apólice tiver falsificado informações sobre o pedido de obtenção de cobertura de seguro, o provedor pode não ser obrigado a reembolsar qualquer parte dos prêmios recebidos ou não recebidos. As apólices geralmente descrevem as condições que devem ser atendidas ao se inscrever e receber a parte não ganha de um prêmio.

As seguradoras podem não ter que devolver uma parte do prêmio não ganho quando um segurado rescindir a cobertura sem nenhum motivo, ou por motivos como obter uma apólice semelhante com um provedor diferente. É melhor para o segurado esperar até que o período de cobertura do último prêmio pago termine antes de mudar de seguradora.

No entanto, se o segurado puder provar que o provedor não honrou os termos e condições descritos nas cláusulas da apólice, qualquer porção não utilizada do prêmio deve ser reembolsada.

Prêmio não ganho vs. Prêmio ganho

Um prêmio não ganho em uma apólice de seguro pode ser comparado ao prêmio ganho. O prêmio ganho é uma quantia proporcional de prêmios pagos antecipadamente que foi “ganho” e agora pertence à seguradora. O valor do prêmio ganho equivale à soma dos prêmios totais cobrados por uma seguradora durante um período de tempo. 

Em outras palavras, o prêmio ganho é a parcela de um prêmio de seguro que pagou por uma parte do tempo em que a apólice de seguro estava em vigor, mas já expirou e expirou. Como a seguradora cobriu o risco durante esse tempo, ela agora pode considerar os pagamentos de prêmio associados que recebeu do segurado como “ganhos”.

Exemplo de prêmio não ganho

Como o cancelamento de uma apólice pode significar a emissão de um reembolso, os prêmios não ganhos aparecem como passivos no balanço patrimonial de uma seguradora.

Por exemplo, uma seguradora recebe $ 600 em 27 de janeiro para cobertura de 1º de fevereiro a 31 de julho, mas a partir de 31 de janeiro, os $ 600 não foram ganhos. A seguradora reporta os $ 600 em sua conta à vista e reporta $ 600 como um passivo circulante em sua conta de receita de prêmios não ganhos. À medida que a empresa ganha o prêmio, o provedor transfere o valor ganho da conta do passivo para uma conta de receita em sua demonstração de resultados.