Despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE)
O que são despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE)?
As despesas de ajuste de sinistro não alocado (ULAE) são custos incorridos por uma seguradora que não podem ser atribuídos ao processamento de um sinistro específico. Eles estão entre as despesas para as quais uma seguradora deve reservar fundos de reserva, além das despesas de ajuste de sinistro alocadas e comissões contingentes.
Principais vantagens
- Despesas de ajuste de sinistro não alocado são custos de negócios que a seguradora não pode atribuir a um sinistro específico.
- As despesas de ajuste de perdas alocadas são diretamente atribuíveis a uma reclamação específica.
- As seguradoras mantêm fundos de reserva para administrar os dois tipos de despesas.
As despesas de ajuste de sinistro não alocadas combinadas com as despesas de ajuste de sinistro alocadas representam uma estimativa da seguradora do dinheiro que ela pagará em sinistros, além das despesas associadas ao processamento dos sinistros.
Compreendendo o ULAE
As despesas de ajuste de sinistro alocado (ALAE) são despesas vinculadas diretamente ao processamento de um sinistro específico. As seguradoras que usam terceiros para investigar a veracidade dos sinistros ou para atuar como reguladores de sinistro podem incluir esta despesa em suas despesas de ajuste de sinistro alocadas.
As despesas com ULAE são mais gerais e podem incluir despesas gerais e salários. As despesas mais comuns se enquadram nas categorias de operações e ajustadores de campo.
Calculando ULAE
Como as despesas de ajuste de perda não alocada não se aplicam a um sinistro específico, não há data de perda ou data de relatório para elas. Isso torna os cálculos complicados. Qualquer um dos vários métodos estão disponíveis para calcular ULAE:
- O método baseado em transações aloca custos para cada transação de sinistro, usando um custo médio para cada tipo de transação. Este é o método mais preciso, mas também o mais difícil de calcular.
- Outro método é usar uma porcentagem da ULAE paga de um ano médio. Este método não leva em consideração o crescimento ou as mudanças na frequência com que as reclamações são feitas.
- Algumas seguradoras adicionam uma relação entre o valor da ULAE paga e as perdas pagas, calculada a partir de um determinado número de anos de dados. Este método não inclui ajustes de inflação.
As políticas de responsabilidade podem conter uma cláusula que permite à seguradora cobrar do cliente algumas despesas de ajuste de sinistro não alocadas.
O processo de desenvolvimento de reserva para perdas requer que a seguradora ajuste as estimativas de suas reservas de despesas de ajuste de perdas e perdas ao longo de um período de tempo. Os analistas podem determinar o quão precisa uma seguradora tem sido na estimativa de suas reservas, examinando o desenvolvimento de sua reserva para perdas.
Reembolso para ULAE
Algumas apólices de responsabilidade contêm uma cláusula, chamada de endosso, que exige que o segurado reembolse a seguradora por despesas de ajuste de sinistro não alocadas ou alocadas. Essas despesas podem incluir taxas cobradas por advogados, investigadores, especialistas, árbitros, mediadores e outros custos incidentais para ajustar uma reivindicação.
É importante ler atentamente a linguagem de endosso, que pode dizer que uma despesa de ajuste de sinistro não se destina a incluir os honorários advocatícios e custos do segurado se uma seguradora negar a cobertura e um segurado processar a seguradora com sucesso.
Nessa situação, a seguradora não fez nenhum ajuste efetivo do sinistro, e não deve ter o direito de aplicar sua franquia nas despesas incorridas pelo segurado na defesa do sinistro negado pela seguradora.